Как не платить налог с продажи автомобиля

 

В статье рассматриваются законные способы минимизации подоходного налога при продаже автомобиля. Прочитав данную статью вы поймете, надо ли платить налог с продажи машины. А также как рассчитывается налог. Освобождение от уплаты налога в каких случаях актуально. Нюансы оплаты налога с продажи подаренного авто.

Документы для заполнения 3-НДФЛ

Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции.

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
  • ИНН
  • Паспорт

Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?

В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие другие налоговые льготы, то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.

В каких случаях граждане не обязаны выплачивать искомый налоговый сбор

Существует ряд определенных законодательством обстоятельств, возникновение которых при продаже автомобиля, находящегося у вас во владении, освобождает вас от внесения в государственный бюджет довольно внушительной части полученных при продаже средств. Рассмотрим перечень подробнее.

Таблица 1. Когда можно не выплачивать налоговый сбор?

Обратите внимание! Для продажи по искомой стоимости неактуально правило 3 лет. Тем не менее, реализуя машину раньше их истечения, вы обязаны отчитаться перед налоговой службой, подав соответствующий декларационный бланк со всей нужной информацией.

Почему за сумму в 250 тысяч рублей не снимают налог? Все очень просто. Эта денежная величина представляет собой сумму, получаемую по имущественному вычету.

Приведем пример. В конце 2012 года Марина Николаевна купила за полмиллиона рублей автомобиль, а в 2014 решила его продать, так как несколько раз попадала в дорожные происшествия, и его состояние стало аварийным. Цена итоговой реализации составила 230 тысяч рублей. Документы, полученные при покупке автомобиля и подтверждающие состоявшуюся сделку по продаже, у Марины Николаевны имеются на руках.

Поскольку итоговая цена реализации значительно ниже цены покупки, ни налоговую декларацию, ни сбор по НДФЛ от Марины Николаевны налоговая служба не ждет.

Если бы Марина Николаевна реализовала автомобиль дороже 250 тысяч единиц российской валюты, а также дороже цены, то роль базы налогооблагаемой играла бы, возникшая между стоимостью реализации и покупки разница, так как в этой ситуации именно она играла бы роль дохода.

Приведем пример. Григорий Петрович приобрел машину за 900 тысяч российских рублей, за двенадцать месяцев оснастил ее различными техническими «примочками» и решил продать, чтобы купить вариант более новый. Стоимость машины поднялась на 250 тысяч рублей. Рассчитываться налоговое отчисление будет непосредственно с этой разницы. 13% от нее составят 32 тысячи 500 российских рублей.

Напоминаем, если машина находилась в собственности менее 36 месяцев, а затем была продана дешевле изначальной собственной стоимости, то подать декларацию в налоговую инспекцию нужно в обязательном порядке, иначе вам «накапает» солидный штраф, однако, передавать налоговое отчисление в государственную казну необходимости нет.

Приведем пример. Вадим Витальевич купил машину в 2014 году, потратив на приобретение 450 тысяч рублей. В 2016 он реализовал «железного коня» по цене в 420 тысяч. Все документы, подтверждающие совершение первой и второй сделки, на руках у Вадима Витальевича есть.

Поскольку конечная цена реализации меньше, чем цена приобретения, облагать налоговым сбором фактически нечего.

Если же машина продается по стоимости, превышающей 250 тысяч рублей, однако на руках владельца не имеется документов соответствующего содержания, доказывающих совершенные при покупке затраты, налоговое отчисление будет выплачиваться с суммы, превышающей искомые 250 тысяч.

Приведем пример. Алиса Леонидовна купила машину для семьи, стоимость которой составила 600 тысяч рублей. Совершена покупка была в 2014 году, через два года авто реализовано по стоимости, на 100 тысяч рублей меньшей. К сожалению, у Алисы Леонидовны не оказалось подтверждающих покупку документов, поэтому налог будет выплачен из разницы между суммой реализации и 250 тысячами рублей, значит, составит (500 000 – 250 000)*13% = 32 тысячи 500 рублей.

Представим, что Алиса Леонидовна в 2014 году купила не семейный автомобиль, а машину только для себя, маленькую и быструю, как раз для передвижения по городу. Покупка обошлась ей в 350 тысяч рублей. Через два года машина ей поднадоела, и она выставила ее на продажу за 400 тысяч. Покупатель нашелся почти мгновенно. К счастью, в этой ситуации Алиса Леонидовна не забыла, куда дела документы, подтверждающие совершенные при покупке затраты, поэтому налоговое отчисление она выплатила с разницы между ценой продажи и стоимостью покупки. Получилась сумма в 50 тысяч рублей, 13% от которой составили 6 тысяч 500 рублей.

Если бы документов не оказалось и в этом случае, пришлось бы Алисе Леонидовне выплачивать налог с разницы между конечной ценой продажи и 250 тысячами рублей вычета, то есть отдала бы в государственную казну она 19 тысяч 500 рублей, которые являются 13% от 150 тысяч разницы.

Последние изменения в процедуре расчета налога

Процедура расчета налога на продажу транспортного средства, отчисляемого в пользу государственной казны, за последние три года не понесла каких-либо изменений. Сложно прогнозировать дельнейшее развитие событий, касающееся этого вопроса. Мир не стоит на месте, как и система налогообложения в каждой стране. Россия не является исключением, поэтому определенные изменения законодательную процедуру расчета отчислений в любом случае в скором времени ожидают.

Будем надеяться, что в конечном итоге они окажутся выгодными, прежде всего, для народа

Полезные советы

  • Для предоставления налогового вычета нужно написать отдельное заявление в ФНС и подать его одновременно с заполненной декларацией и другими дополнительными документами. Автоматически такая льгота не предоставляется.
  • Для более удобного расчета процентов можно использовать коэффициент «0,13», на который нужно умножать подналоговую сумму, чтобы получить сумму налога.
  • Держите в сохранности все документы на все сделки купли-продажи подлежащие регистрации.

Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м – более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Как восстановить данные из утерянных документов, оформляемых при сделках

При оформлении сделок, связанных с автомобилями, все сведения поступают в налоговую инспекцию изначально от представителей государственной инспекции безопасности дорожного движения. После получения декларации специалисты налоговой службы сверяют истинность данных, представленных налогоплательщиком в декларации, а также переданных работником ГИБДД сведениях.

Если был утерян договор или другой подтверждающий совершение сделки документ, сведения из которого изначально поступили в ГИБДД, а значит, были переданы в налоговую, можно поступить следующим образом.

  1. Подайте декларацию без предоставления подтверждающих документов. Сведения в любом случае будут подвергаться камеральной проверке, по результатам которой данные подтвердятся в любом случае. Для такой подачи декларации важно помнить точную сумму денежных средств, полученных при продаже автомобиля. При этом не допускается расхождения вплоть до копейки. Если у инспекторов налоговой службы возникнут какие-либо вопросы, вам в почтовый ящик направят уведомление о том, что предоставление подтверждающих бумаг необходимо.
  2. Обратитесь в отделение налоговой службы и сразу уточните, в случае отсутствия документального подтверждения, можно ли приложить к декларационному бланку заявление — официальный запрос на подтверждение указанной в бумагах суммы, по сведениям, переданным представителем государственной инспекции безопасности дорожного движения. Объясните, что причиной стала утеря документов, то есть обстоятельства непреодолимой силы. Обычно специалисты подтверждают, что такой способ возможен, в противном случае вам подскажут, что делать.
  3. Отправьте в ГИБДД официальный письменный запрос, в котором укажите требование по предоставлению ксерокопии хранящегося у них договора о передаче во владение проданного вами автомобиля, в котором указана дата совершения сделки и конкретная сумма, полученная в результате реализации.

К такому запросу в обязательном порядке необходимо приложить:

  • копию паспорта;
  • список сведений, касающихся сделки, которые вы запомнили, то есть реквизиты покупателя, ваши, величина полученной суммы, модель и год выпуска автомобиля, и прочие моменты.

Согласно букве закона представители структуры не имеют право отказывать вам по двум причинам:

  • вы являетесь одним из участников совершенной сделки;
  • требуете предоставления не оригинала договора, а всего лишь его копии.

Кто должен уплатить налог?

Фото 2

Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости. Но декларацию в налоговые органы подать все равно придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).

Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне. Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.

При каких обстоятельствах нужно платить налог

Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.

Также налог не уплачивают, если:

  1. Цена автомобиля  равна 250 000 рублей (или меньше). В таком случае продавец имеет право произвести налоговый вычет, узаконенный государством. Его максимальная сумма равна 250 000 рублей (ранее максимальная сумма была равна 125 000 рублей). Следовательно и платить не придется. Имущественный вычет применим только при условии, что владелец продает в год не более одного автомобиля. Он применяется и при продаже более дорогих автомобилей, прибыль с которых значительно выше.Например, стоимость покупки автомобиля равна 500 000 рублей. А продать авто владелец решил за миллион. То есть прибыль составит полмиллиона. Тогда владелец при подаче декларации имеет право произвести возврат в размере 250 000. И налог ему придется заплатить с оставшейся суммы (тоже 250 000 рублей). Также стоит отметить, что налоговый вычет применяется только при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет.
  2. Автовладелец не получает прибыль. Например, авто было куплено за 1 миллион, а продают его за 750 000 рублей. Прибыли собственник не получил. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог (при условии, что прибыли не было получено), можно ответить, что нет.
Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать все-таки придется. Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей. В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.

Уменьшение налоговой базы

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

ПРИМЕР № 1

Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

ПРИМЕР № 2

Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей. Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты). Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

ПРИМЕР № 1

Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:

(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.

ПРИМЕР № 2

Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:

(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.

При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.

Какой вариант предпочтительней?

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

Не подлежащие учету расходы

Помимо возникающих расходов, которые можно учитывать в качестве официальных затрат, также имеются затраты, не причисляемые к этой категории. К их списку относятся следующие наименования:

Затраты №1. Проценты по целевым займам, взятым у кредитных организаций на приобретение автотранспортного средства.

Затраты №2. Затраты на оформление страховок:

  • по обязательному страхованию автогражданской ответственности;
  • по комплексному автомобильному страхованию, кроме ответственности;
  • водительского и пассажирского здоровья.

Затраты №3. Выплата долгов передающего наследство человека, до или после получения средств.

Затраты №4. Долги за купленную машину, которые еще остались, как затраты, которые будут понесены в будущем.

Приведем пример. Геннадий Степанович в 2014 году купил автомобиль по цене в полтора миллиона рублей, взяв его в рассрочку на 36 месяцев. Ежегодно он обязан вносить выплаты в размере полумиллиона. После внесения выплат в размере миллиона рублей, Геннадий Степанович продает машину по стоимости в миллион 600 тысяч рублей. Когда исчисляется налог, за понесенные расходы можно принять только миллион рублей, так как владелец автомобиля должен внести за него еще 500 тысяч, поэтому выплачиваемая сумма НДФЛ будет составлять 78 тысяч рублей, как 13% от разницы отданных по рассрочке средств и полученных за машину денег.

Затраты №5. Большую роль играет и тот факт, принимала ли машина участие в деятельности, носящей характер предпринимательский, так как уменьшать налоговую базу посредством расходов индивидуального предпринимателя либо не имеющего данный статус владельца, направленных на машину, использующуюся в искомой деятельности, запрещено.

Если же гражданин, являющийся предпринимателем, покупает транспорт для себя и не использует его для бизнеса, все расходы по нему используются для уменьшения налога на доходы физического лица

Затраты №6. Средства, затраченные на проведение ремонтных работ и дополнительной комплектации машины, а также расходы на ее переоборудование и прочие аналогичные траты также не принимаются налоговыми служащими в расчёт.

Обратите внимание! На разных уровнях власти по этому вопросу существует разное мнение. Побороться за право компенсации затрат можно в том случае, если дополнительные улучшения в автомобиле сделали его более комфортных, при этом были дорогостоящими и повысили его характеристики. В противном случае тратить драгоценное время и нервные клетки на это нет никакого смысла.

Фото 2

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2019 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2019 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

- стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

- уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Как избежать налоговых выплат при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

В каких платиться налог с продажи автомобиля мы разобрались. Но можно ли избежать налоговых отчислений, если машина находилась во владении менее 3 лет?

При продаже автомобиля, который находится в собственности менее 36 месяцев, избежать выплат можно в следующих ситуациях:

  1. Автомобиль продан дешевле, чем был куплен. То есть прибыли автовладелец при продаже не получил. Чтобы доказать налоговикам, что дохода вы не получили, следует предоставить документы, подтверждающие цену, за которую вы купили автомобиль. Если документов не сохранилось, то освободить от уплаты налога вас не смогут. Стоимость приобретения в этом случае учитываться не будет, а прибылью будет признана цена, за которую продается машина. Если автомобиль был получен по дарственной, а продать его вы решили, не дожидаясь трех лет, то налог также уплачивается со стоимости автомобиля при продаже, которая и является доходом в конкретном случае. Для уплаты налога необходимо самим рассчитать сумму, исходя из статуса (резидент или нерезидент), подать декларацию (в ней указывается сумма), а только потом уплатить налог. Если стоимость покупки доказать невозможно, то использование налогового вычета поможет снизить размер выплат. Также, при условии предоставления необходимых справок, можно будет вычесть и сумму расходов на ремонт машины.
  2. Прибыль от продажи составила менее 250 000 рублей. Тогда гражданин имеет право применить налоговый вычет в таком же размере и полностью освободить себя от уплаты налога на прибыль. Сумма вычета должна быть указана в декларации, которая подается в налоговые органы в обязательном порядке.

Особенности применения вычета при продаже авто, которое находится в собственности менее 3 лет

Налоговый вычет поможет существенно уменьшить налоговые выплаты. Но при каких условиях его можно применять и как правильно рассчитать налог при его использовании?

Налоговый вычет разрешается применять при любых условиях, но не более одного раза в год. То есть дважды в году при продаже автомобиля налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя. Максимальный размер вычета – 250 000 рублей.

Использование налогового вычета позволит уменьшить сумму прибыли, с которой будет взиматься сбор, или вовсе освободит от уплаты налога. Если прибыль с продажи авто составила менее 250 тысяч рублей, то при использовании вычета прибыль составит 0 рублей. Следовательно, и налог на доход в данном случае не применим.

Особенно актуально использование вычета, если у владельца не сохранились документы о стоимости приобретения машины. Вычет в таком случае позволит существенно уменьшить налоговые выплаты. Также для получения дополнительного вычета, можно предоставить документы, которые подтверждают траты на ремонт автомобиля. Их также вычтут из суммы уплаты.

Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать.

При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ).

Далее мы рассмотрим способ расчета налогового платежа в 2019 году, а также обратим внимание на нюансы, понимание которых поможет сориентироваться в подобной ситуации.

Когда с продажи автомобиля нужно уплатить налог государству

Сейчас вы наглядно убедитесь в том, для чего нужно сохранять всю документацию по купле-продаже ТС подлежащих регистрации в госучреждениях.

Напомню, что налогообложение при продаже автомобилей на вторичном рынке проходит по ставке в 13%. Заметьте: 13% и все! Остальное – смотря по обстоятельствам, а они бывают самые разные. Вот и государство к каждому случаю относится по-разному и 13% являются довольно широким понятием того, от чего их могут исчислить.

Вот какие варианты тут могут быть:

  • Вы не сохранили документацию о покупке продаваемого автомобиля.
  • У вас сохранена документация, по которой вы покупали продаваемое авто.

Если документации по сделке у вас нет

В случае если ваша копия ДКП (того, по которому вы покупали авто – некоторые ее неосмотрительно выбрасывают) утрачена, вам лучше всего попытаться ее восстановить с помощью партнера по сделке (физлица, автосалона) или в МРЭО.

Конечно, партнеры могут кануть без вести, а вот у МРЭО ваш оригинал может сохраниться, но выбить его оттуда часто весьма непросто. Возможно придется писать заявление на имя начальника отдела, или чем-то кого-либо там «подмазывать». В любом случае эти попытки стоят трудов.

Статья в тему: 2 способа восстановления договора купли продажи автомобиля

Если же ДКП добыть не удастся, то могут подойти другие документы:

  • Акт приема-передачи (с указанием цены покупки).
  • Различного рода чеки (кассовые, товарные).
  • Приходной кассовый ордер, банковские справки о внесении.
  • Финансовая расписка.

То есть налоговой нужна документально подтвержденная сумма, за которую вы покупали проданный вами автомобиль.

Если вы окажетесь без подобного подтверждения, при продаже авто по подналоговой сумме (свыше 250 тыс.), то вам придется заплатить налог от суммы дохода (13% от суммы продажи).

Тут вы можете применить на выбор два описанных выше вычета:

  • Вычет льготных 250 тыс.
  • Вычет суммы предпродажных расходов.

Обратите внимание, что оба этих вычета нельзя применить к одной и той же машине одновременно, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-3/2254/, имеющего силу законодательного акта. Нужно выбирать что-то одно – то, что вам выгоднее. И если машина дорогая, то оба варианта предполагают уплату значительной суммы налога.

Например:

  • Вы купили машину за тыс. руб. в 2019 г.
  • Документов, подтверждающих это, не сохранилось и восстановить их не удалось.
  • Машина в отличном состоянии и затрат на предпродажную подготовку не требовала.
  • Вы продали авто за 1 млн 250 тыс. в 2019 г.
  • Вам нужно внести в налоговую 13% от миллиона – это 130 тыс. руб. (за вычетом льготной суммы (250 тыс.).

Вот почему требуется сберегать всю документацию по купле-продаже ТС.

Если документация в порядке

В этом случае все гораздо веселее. Налог не будет уж очень большим т. к. в этом случае 13% будет браться только от вашей прибыли, а не от всего дохода. И дополнительно вы также вправе воспользоваться каким-либо одним вычетом (250 тыс. или по расходам).

Еще вы имеете возможность перекомпенсации автомобильного налога льготным вычетом из другой подналоговой сферы, если он вам положен. Это могут быть налоговые вычеты при купле-продаже какой-либо недвижимости и даже оплата за обучение в ВУЗе. Главное, чтобы эта сделка происходила в том же году, что и продажа машины.

Вот примеры:

  • Вы купили автомобиль в 2013 г. за 550 тыс. руб.
  • Вы продали его в 2015 г., в связи с инфляцией, за 900 тыс.
  • Предпродажная подготовка обошлась вам в 60 тыс.
  • Значит, вы выберете обычный льготный вычет в 250 тыс. т. к. вычет в 60 тыс. невыгоден.
  • Расчеты выглядят так: те 550 тыс., что вы уплатили при покупке вы добавляете к 250 тыс. и вычитаете все это из общей суммы продажи: 900 — 800 = 100. Вот со 100 тыс. руб. вы заплатите налог в 13% (13000 руб.).

Те же исходные данные:

  • Но дополнительно, в год продажи машины, вы заплатили за обучение в ВУЗе 100 тыс. руб. и имеете вычетную льготу в аналогичном размере.
  • В этом случае вы вообще налога не платите т. к. подналоговые 100 тыс. перекрылись дополнительным вычетом из сферы оплаты за образование.

Советы по заполнению декларации

Фото 4

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

Правила заполнения:

  • при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
  • писать нужно заглавными печатными буквами;
  • числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
  • исправления не допускаются;
  • пустые графы заполняются прочерками;
  • при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
  • страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
  • суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
  • каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
  • при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
  • сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.

Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),

В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.

Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.

Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Сроки подачи декларации

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2019 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2019 году.

Крайний срок подачи документа в 2019 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.
Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Сроки выплаты налога

В год, когда автомобильное средство было реализовано и за него переданы средства, декларирование дохода и выплата налога не производится. Обязанность обретает силу лишь по окончанию действующего налогового периода.

Как только наступает следующий год, гражданин может начинать готовить документы, которые по итогу необходимо предоставить в отделение налоговой службы до наступления 30 числа апреля месяца. Так, если вы реализовали автомобиль в 2013 году, то подачу декларации и дополнительной документации необходимо провести до конца апреля 2014 года.

Внесение средств по налогу в государственную казну должно быть произведено до 15 июля того же года. Начисление налогового сбора производится в рублях, без копеек. Оплатить можно в некоторых пунктах приема платежей Сбербанка и других кредитных организаций страны.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-s-prodazhi-avto-platit-ili-ne-platit/
  • http://juridic-help.ru/kak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-avtomobilya-menee-3-let-v-sobstvennosti/
  • http://kulikavto.ru/kuplya-prodazha/nalog-na-pribyl-s-avto-kak-sekonomit-ili-ne-platit.html
  • https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-avtomobilya
  • https://autoizakon.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya
  • https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/kak-izbejat-naloga/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий