Перед тем, как воспользоваться той или иной статьей, обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным юристом. На сайте могут быть статьи 18+.

Как получить выплату за покупку квартиры

Содержание
  1. Необходимые документы
  2. Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?
  3. Что это такое
  4. Процедура оформления налоговой компенсации за приобретение жилой недвижимости
  5. Содержание статьи:
  6. В каком размере может быть предоставлена налоговая компенсация
  7. Какие документы нужны для получения компенсации от налоговой при покупке квартиры
  8. Процесс получения налогового вычета
  9. Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры
  10. Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия
  11. Получение налогового вычета при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК
  12. Типичные ошибки
  13. Что называют налоговым вычетом?
  14. Кому вернуть деньги не удастся?
  15. С каких доходов можно получить налоговый вычет
  16. Как рассчитывается компенсация за покупку квартиры
  17. Выплаты при покупке квартиры
  18. Особенности вычета при покупке квартиры
  19. В какой ситуации выплаты при покупке квартиры не полагаются налогоплательщику?
  20. Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются
  21. Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём
  22. Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них
  23. Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков
  24. Что такое выплата налога за покупку квартиры
  25. Кому предоставляются выплаты
  26. ? Видео-советы. Какие документы нужны для возврата налога при покупке квартиры?
  27. Related posts:
  28. Вопросы и ответы
  29. Источники

[no_toc]

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца. Далеко не каждый гражданин знает, что купив квартиру, он имеет право получить налоговые выплаты при покупке квартиры от государства. Что это за выплаты такие и куда нужно за ними обращаться? Какие документы и куда нужно представить для получения выплат?

Содержание

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

Скачать форму 2-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

  1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
  2. Постройка собственного дома;
  3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
  4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.

Что это такое

Возможность получения компенсации предусмотрена в стандартном механизме налогообложения. Для уточнения можно изучить статью 220 НК РФ в новейшей редакции. Там изложены базовые определения, приведены действующие нормативы. В данной публикации рассмотрены все важные нюансы по заданной теме.

Когда налогоплательщик получает «белую» зарплату, он делает с нее регулярные отчисления в бюджет. Установленный законом процент от полученного дохода рассчитывает бухгалтерия предприятия. Перевод в государственную казну сопровождается соответствующим учетом денежных средств с автоматической идентификацией определенного физического лица.

Когда человек покупает квартиру, он вправе требовать от государства компенсацию. Дело в том, что в цене каждого объекта недвижимости включена прибыль продавца и соответствующие налоги. Возмещение излишних затрат организовано в форме вычетов. Их можно получить на собственный лицевой счет после предоставления подтверждающих документов.

Иными словами, получить компенсацию за квартиру означает получить назад уже уплаченный в казну подоходный налог.

К сведению! Второй способ – начисление дополнительной части к заработной плате.    

Процедура оформления налоговой компенсации за приобретение жилой недвижимости

Чтобы получить налоговую компенсацию, необходимо следовать приведенному ниже алгоритму действий:

  1. Покупатель квартиры (дома, комнаты, доли и т.д.) дожидается завершения налогового периода, в течение которого была куплена недвижимость.
  2. По окончании налогового периода данные должны быть занесены в декларацию 3-НДФЛ для подачи в ФНС.
  3. Заявление на налоговую компенсацию и необходимые бумаги подаются в территориальный орган налоговой службы, отправляются почтой или пересылаются в электронном формате через сайт Госуслуг.
  4. Специалист ФНС просматривает бумаги и, если проблем нет, ставит штамп о проверке.
  5. Заявитель ожидает решения налоговых органов. Ждать придется максимум 90 дней – 60 дней будет проводиться камеральная проверка, остальные 30 дней отводятся на перечисление денег.
  6. Если выявлены некритичные нарушения, гражданина оповестят об этом, он исправит недочеты и в течение месяца представит недостающие документы.
  7. Сумму компенсации можно будет снять с банковского счета.

Читайте также статью  “Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году”.

Фото 1

Содержание статьи:

  1. Налоговые выплаты за покупку квартиры
  2. С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?
  3. Размер налоговой компенсации за покупку жилья
  4. Основания для отказа в выплате налоговой компенсации
  5. Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья
  6. Список документов
  7. Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья
  8. Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья
  9. Заключение
  10. Список законов

В каком размере может быть предоставлена налоговая компенсация

Налоговый вычет предоставляется гражданам в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение (или строительство) недвижимости, но предельная стоимость покупки при этом не может составлять 2 миллиона рублей. Если квартира, дом, строительство или доля в жилом помещении обошлись покупателю дороже, сумма свыше 2 миллионов учтена не будет. Выходит, что с покупки вернуть получится максимум 260 тысяч рублей.

Что касается покупки, приобретенной в кредит, до 2014 года налоговая компенсация составляла 13% со всех начисленных по займу процентов. Но в данный момент общая сумма процентов по ипотеке не может составить более 3 миллионов рублей, а значит, гражданин может вернуть не более 390 тысяч рублей.

Если же недвижимость была куплена на собственные сбережения и на заемные средства, и при этом личных средств было больше, налоговый вычет можно получить за уплату процентов по ипотеке и за собственные расходы – то есть, максимальная сумма к возврату составит 650 тысяч рублей (260 тысяч и 390 тысяч рублей).

В итоге размер налогового вычета будет зависеть от уплаченных взносов за налоговый период. То есть, имея возможность, например, получить 260 тысяч рублей, можно лишиться права на подобную сумму, если с доходов не была уплачена столь большая сумма за налоговый период.

Читайте также статью  “Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году”.

Какие документы нужны для получения компенсации от налоговой при покупке квартиры

При обращении в налоговые органы за компенсацией при покупке недвижимости необходимо иметь при себе следующие документы:

  • заявление о выплате налоговой компенсации при покупке недвижимости (с указанием суммы компенсации и информации о налогоплательщике);
  • договор на право собственности в отношении приобретенного объекта недвижимости;
  • договор об оформлении ипотечного кредита (если недвижимость приобреталась на заемные средства);
  • свидетельство о праве владения помещением (или выписка из ЕГРП);
  • справка по форме 3-НДФЛ с указание общей суммы уплаченного за период НДФЛ;
  • свидетельство о заключении брака (если заявитель состоит в браке);
  • свидетельства о рождении детей (если у заявителя есть дети);
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты стоимости недвижимости.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2019 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры

Не всегда налогоплательщики подоходного налога имеет право на получение такой налоговой выплаты. Это такие случаи, когда:

  • Оплата покупки жилья происходит не за счёт средств налогоплательщика, а счёт средств работодателя или других лиц, а также за счёт материнского капитала. Также, некоторым категориям льготников, предоставляются единовременные выплаты на покупку жилья. Эти средства также не учитываются в расходах;
  • Если покупка жилья осуществляется на условиях, указанных в ст. 105. 1 Налогового Кодекса. То есть если покупка осуществляется у лиц, которые называются взаимозависимыми – супруга или супруг, родители, дети, братья или сестры (полнокровные), опекун и попечитель. Также нельзя получить вычет, если покупка произошла за счёт средств лица, у которого покупатель находится в должностном подчинении.

Если все вышеперечисленные средства составляют только часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, то выплату можно получить в части собственных средств.

Это касается и покупки жилья военнослужащими. В Письме Минфина от года № 03-04-08/7-59 говорится, что средства, предоставляемы федеральным бюджетом выделяются только в некоторой части. Они компенсации не подлежат. А собственные средства (в том числе и ипотека), затраченные на приобретение жилья, могут быть компенсированы.

Налоговая компенсация при покупке квартиры в строящемся доме: особенности получения

Покупка квартиры в доме, который ещё только строится, очень распространенное явление в сегодняшние дни. Во-первых, это намного дешевле, чем покупать в готовом доме, а во-вторых – квартиру можно отделать по своему вкусу. Есть три способа приобретения жилой площади в строящемся доме:

  • По договору долевого строительства;
  • По договору уступки прав;
  • По договору с ЖСК.

Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия

Как только покупатель подписал акт передачи жилья, он имеет право получить компенсацию. Согласно Письмам Минфина РФ от года № 03-04-05/7-593, от года № 03-04-05/7-972, от года № 03-04-05/7-883, дожидаться оформления свидетельства о собственности на это жильё не обязательно.

Обращаясь в налоговую инспекцию для получения компенсации, собственник жилья предоставляет не свидетельство о собственности, а передаточный акт. Он и будет служить основание для получения вычета.

Точно таким же способом оформляется налоговая выплата при покупке жилья по договору уступки прав. Только в этом случае есть ещё одно уточнение. Вместе с передаточным актом, в налоговую инспекцию необходимо также представить и договор долевого участия. Такие разъяснения даются в Письме Минфина от года № 03-04-05-01/402.

Получение налогового вычета при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК

Тоже распространённый способ приобретения жилья в последнее время. Для оформления налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо вместе с пакетом документов также представить передаточный акт. На момент оформления вычета, член жилищно-строительного кооператива должен полностью погасить свой пай.

Только при выполнении этих двух условий, собственник жилья может рассчитывать на получение налоговой компенсации.

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин приобрел квартиру, при этом 80% суммы были взяты в кредит, а 20% средств имелись у покупателя наличными. Он требует налогового вычета из расчета 13% от стоимости квартиры.

Комментарий: Заемные средства не будут учтены при расчете компенсации за покупку квартиры.

Ошибка: Военнослужащий, купивший квартиру в кредит по специальной программе ипотечного кредитования, претендует на налоговый вычет за выплату процентов по займу.

Комментарий: Военная ипотека не позволяет гражданину получать налоговую компенсацию за выплату процентов по займу, поскольку военнослужащие и так получают заем на льготных условиях.

Что называют налоговым вычетом?

Одно из основных понятий налогового права – налоговая база. Это сумма, с которой исчисляется налог, путем умножения базы на налоговую ставку в 13 %. Для подоходного налога налоговая база – все доходы налогоплательщика, кроме освобожденных от налогообложения (кодекс предусматривает длинный список последних, но в качестве примера можно назвать средства субсидий или различные компенсации за возмещение вреда, увольнение по сокращению штатов).

Выплаты при покупке квартиры представляют собою возврат уплаченного ранее налога за определенный налоговый период (год). Этот возврат – одна из форм реализации права на так называемый налоговый вычет.

Вычет – величина, на которую уменьшают налоговую базу, когда считают налог. Соответственно, сам налог тоже уменьшается. Последствиями этого могут быть перерыв в уплате НДФЛ или возврат налога в счет вычета.

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

С каких доходов можно получить налоговый вычет

До 2014 года налоговый вычет после покупки недвижимости можно было оформить лишь единожды на протяжении жизни, но сегодня налоговый вычет только ограничивается количеством средств, которые можно вернуть.

На имущественный налоговый вычет можно претендовать в установленных законом случаях, к которым относятся:

  1. Заключение сделки коммерческого характера, в результате которой гражданин становится собственником части помещения (к примеру, по договору долевого участия).
  2. Несение затрат на строительство жилого помещения (расходы подтверждаются платежными документами):
    • разработка проекта жилья, составление сметы;
    • покупка строительных материалов;
    • приобретение незавершенного объекта для доведения его до уровня пригодного к проживанию строения;
    • затраты на осуществление работ по строительству, отделке, проведению коммуникаций и т.д.
  3. Покупка квартиры или дома на собственные и заемные деньги и последующая выплата ипотеки со ставкой выше 0% (вычет предоставляется за проценты по займу):
    • затраты на покупку помещения;
    • затраты на соблюдение законной процедуры покупки жилья (к примеру, оплата консультации юриста);
    • составление плана перепланировки, затраты на отделку и ремонт.
  4. Человек покупает и оформляет во владение жилое имущество с целью использования его по прямому назначению (к примеру, гражданин приобрел землю категории ИЖС, чтобы строить на ней коттедж).

Налоговый вычет при покупке объекта неоконченного строительства будет предоставлен только при условии, что имеется договор, согласно которому помещение можно будет передавать.

Как рассчитывается компенсация за покупку квартиры

Налоговая компенсация за покупку квартиры составляет 13% от ее стоимости, но это если покупалась недвижимость за счет личных сбережений. Если была оформлена субсидия, эти средства не учитываются – она будет вычтена из стоимости жилья. Стоит помнить, что налоговый вычет в любом случае не будет рассчитан с суммы выше 2 миллионов рублей. Это означает, что максимальный размер компенсации равен 260 000 рублей.

Если квартира приобретается супругами и оформляется в долевую собственность, вычет будет оформлен и жене, и мужу. То есть на семью будет выделена компенсация в 520 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, налоговая компенсация будет оформлена на проценты по нему (кроме ипотечного кредитования военнослужащих). Максимальный размер процентов по займу – 4 млн. рублей.

Выплаты при покупке квартиры

Налоговое законодательство предусматривает различные ситуации, в которых разрешается уменьшать налоговую базу, и одна из них – покупка жилья.

Возможность уменьшить НДФЛ появляется, если вы приобретаете новое жилье следующими способами:

  • покупка квартиры, комнаты или жилого дома, либо доли в квартире, доме (недвижимость должна обладать статусом жилого помещения);
  • мена квартиры на квартиру или другое жилье с условием о доплате;
  • строительство нового частного дома,
  • покупка участка под ИЖС;
  • покупка или строительство квартиры/коттеджа за счет кредитных средств (вычет предоставляется на сумму процентов по целевому кредиту, в том числе ипотечному, иному жилищному кредиту, или рефинансированию жилищного кредита).

Общее правило по сумме вычета на покупку жилья – в размере затрат. Однако жилье бывает разным, а государственный бюджет не резиновый. Поэтому введены ограничения на размер вычета.

Возможный максимум для ситуации покупки и достраивания жилья, покупки участка под ИЖС – 2 млн. руб. Если основанием для получения вычета является жилищный кредит, то вычет предоставляется в размере уплаченных банку процентов, но не больше 3 млн. руб. Оба вычета предоставляются один раз в жизни, но если они не дотянули до максимальной суммы, то остаток можно получить, купив еще одну квартиру в другом налоговом периоде.

Вышеперечисленные ограничения действуют только на покупку квартир с 1 января 2014 г., до этого момента старая редакция Налогового кодекса предусматривала другие правила. Так, нельзя было позже воспользоваться «остатком вычета», зато отсутствовало ограничение по размеру вычета на банковские проценты (он предоставлялся в сумме самих уплаченных процентов).

Особенности вычета при покупке квартиры

Если вами приобретена квартира в новостройке с «черновой» отделкой или недостроенный дом, можно получить выплаты не только с покупки квартиры, но и на стоимость материалов, закупленных для завершения отделки или строительства. В этом случае необходимо соблюсти некоторые условия: в договоре купли-продажи нового жилья должно быть указано, что оно реализуется в состоянии «под отделку», без ремонта либо, что объект недвижимости недостроен; все расходы на покупку материалов подтверждаются документами.

Государство дает возможность вернуть НДФЛ или не платить его не только при покупке квартиры себе, но и для своих несовершеннолетних (до 18 лет) детей, подопечных, приемных детей.

Если квартира приобретается супругами в общую совместную собственность, то они вправе соглашением между собою решить, кто из них в каком объеме получит возврат НДФЛ. Иные правила предусмотрены для долевой собственности. Законодательство, которое действовало ранее, позволяло распределять вычет с покупки квартиры в долевую собственность пропорционально размеру долей и рассчитывать его от вычета предельного размера. Если покупка квартиры была произведена до г., действуют старые правила. При оформлении квартиры в долевую собственность после г. положено предоставлять вычет согласно последним изменениям в Налоговый кодекс: в размере фактических расходов каждого из покупателей.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. Подписаться С условиями обработки персональных данных согласен

Вычет на покупку квартиры предоставляется только один раз в жизни. Однако может сложиться ситуация, при которой в налоговом периоде, когда был предоставлен вычет, он был использован не полностью (то есть, было уплачено слишком мало НДФЛ и оформлять возврат налога не с чего). Тогда можно будет еще раз получить налоговый вычет на оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде. Получить вычет повторно получится также, если сумма, затраченная на покупку квартиры оказалась ниже 2-х млн. руб. Тогда, в случае приобретения еще одного жилья, налогоплательщику разрешается оформить вычет на оставшуюся неиспользованной сумму (разницу между 2-мя миллионами руб. и ценой квартиры).

В какой ситуации выплаты при покупке квартиры не полагаются налогоплательщику?

Существуют основания, при которых выплаты при покупке квартиры в счет возвращения налога не положены:

  • оплата покупки деньгами, полученными от государства или работодателя, в том числе материнским капиталом;
  • заключение сделки между взаимозависимыми лицами.

Взаимозависимыми для определения права на налоговый вычет считаются

  • супруги, дети и родители, опекуны, попечители и их подопечные, братья и сестры (в том числе и те, у которых только общая мать или общий отец);
  • лица, которые связаны служебными отношениями «начальник-подчиненный»;

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

  • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём, в том числе на разработку сметной документации, покупку стройматериалов, подключение газа, элекричества и т.д.;
  • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
  • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
  • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:

  • Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
  • Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
  • Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
  • Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
  • Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них

Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что фактическими расходами на приобретение жилья в готовом или строящемся доме, признаются следующие виды расходов:

  • Расходы, связанные с приобретением жилья;
  • Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
  • Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

Расходы на приобретение жилья в строящемся доме определены теми же статьями, что в готовом доме. Поэтому заострять внимание на этом не стоит. Не забываем про договор!

Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков

На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

Если кредит на приобретение жилья получен до 01. 01. 2014 года, то налогоплательщик может возместить проценты по нему в полном объёме. Об этом говорится в Письме Минфина от года № 03-04-05/33728.

Теперь же проценты подлежат возмещению только в пределах 3 млн. рублей. У налогоплательщика должны быть на руках платёжные документы, которые указывают на свершившийся факт уплаты этих процентов.

Что такое выплата налога за покупку квартиры

Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

  • Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
  • Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
  • Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
  • Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

Кому предоставляются выплаты

Государство не предоставляет налоговые вычеты, если сделка купли-продажи заключалась между взаимозависимыми лицами. Например, если квартира продается родственникам. К их числу относятся не только супруги, дети и родители, но и полнородные, неполнородные родственники, а также опекуны. Этот пункт касается и договора дарения. Если безвозмездная передача квартиры заключалась между незнакомыми лицами, но на взаимовыгодных условиях, то можно также получить налоговые вычеты. Компенсация не предоставляется, если квартира приобреталась на материнский капитал. Выплаты предоставляются:

  1. Лицам, которые ранее не получали вычет.
  2. Если квартира была приобретена после января 2014 года (по новым правкам в Налоговом кодексе).
  3. Лица, которые не являются взаимозависимыми.

? Видео-советы. Какие документы нужны для возврата налога при покупке квартиры?

В видео раскрывается информация о том, что для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо собрать пакет документов

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

  1. Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году
  2. Компенсация по советским сберкнижкам в 2019 году
  3. Компенсации судьям в 2019 году
  4. Компенсация за отказ от бесплатных лекарств в 2019 году

Телефоны для получения Бесплатной косультации по юридическому вопросу Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам 

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-80-92

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-94

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 350-31-76

Звонок в один клик

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry
  • https://ipotekaved.ru/nalog/kak-poluchit-kompensaciyu-za-pokupku-kvartiry.html
  • https://kompensacii.ru/dokumenty-dlya-kompensacii/
  • http://estate-advisor.ru/lgoty/nalogovye-kompensacii-za-pokupku-kvartiry/
  • https://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/kakie_nalogovye_vyplaty_kompensacii_za_pokupku_kvartiry_zhilya/
  • https://kompensacii.ru/kompensaciya-za-pokupku-kvartiry/
  • https://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/kakie_polagayutsya_vyplaty_pri_pokupke_kvartiry/
  • http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/kvartira/kuplja-prodazha/vyiplatyi-ot-gosudarstva-pri-pokupke-kvartiryi.html
Игорь Николаевич
Игорь Николаевич
Используйте поиск на сайте, есть ответ почти на любой ваш вопрос
Задать вопрос

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн консультация юриста на сайте spravka2.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector