Перед тем, как воспользоваться той или иной статьей, обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным юристом. На сайте могут быть статьи 18+.

Как уменьшить налоги

Содержание
  1. Уменьшение налога на прибыль: в чем цель и какие результаты приносит?
  2. За что грозят штрафные санкции
  3. Уменьшение налога на прибыль при ОСНО
  4. Создание резервов под будущие расходы
  5. Завышение сопутствующих расходов
  6. Обучение персонала, консультационные услуги
  7. Амортизация основных средств
  8. Зачет переплат по налогам
  9. Создание группы компаний, часть из которых «упрощенцы»
  10. Использование в работе оффшорных компаний
  11. Передача активов «упрощенцу»
  12. Экономия по налогу на прибыль за счет лизинга
  13. Снижение единого налога при УСНО 15%
  14. Учет минимального налога за прошлый период
  15. Учет убытков прошлых периодов
  16. Увеличение расходов в рамках дозволенных
  17. Видео — Белые способы оптимизации налогов
  18. Как сэкономить, если есть дети?
  19. Пример
  20. Уменьшение налогов ООО на ЕСХН
  21. Источники снижения налогового бремени
  22. Стандартные налоговые вычеты
  23. Социальные налоговые вычеты
  24. Что такое налоговый вычет
  25. Имущественные налоговые вычеты
  26. Профессиональные налоговые вычеты
  27. Как уменьшить налоги ООО на ЕНВД
  28. Налог на прибыль: общая характеристика
  29. Как снизить при наличии расходов на жилье, обучение, лечение?
  30. Пример
  31. Можно ли не платить?
    Платить налог с дохода обязаны все физические лица, с зарплаты его удерживает работодатель в обязательном порядке. Подоходный налог с заработной платы: можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ; можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог. Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях: при покупке квартиры или иного жилья; при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам); при оплате лечения; при оплате обучения. Как снизить налог на прибыль при общей системе налогообложения? Как выше уже говорилось: учет доходов — дело обязательное, а вот подсчет потраченного — это уже добровольно. Налоговые инспекторы даже рады, что вы свои траты не учтете, так как в таком случае заплатите больше, что выгодно государству. Уменьшить налог на прибыль на ОСНО можно только путем оптимизации и правильного учета расходов. И в этом вам помогут: статьи 252-262 — можно учитывать при расчете налоговой базы; статья 270 — не уменьшают налоговую базу. Учтенные траты должны быть обоснованными и подтвержденными документально: Кстати, если вы держите бизнес на общей системе налогообложения, то вам подойдут лазейки, которые используют упрощенцы. Но также вы можете использовать и такие способы, чтобы уменьшить налог на прибыль: Создайте резервы под будущие расходы. Резерв — это начисление и списание трат в отчетном периоде, которые в будущем будут признаны расходами. Законно создавать его с такими целями: оплата отпускных сотрудникам; премии; ремонт основных средств (помещения, оборудования, авто). Но вы должны понимать, что таким способом вы не уменьшаете налог на прибыль. Вы его перераспределяете, так как учет расходов переносится на будущий год. Обучайте своих работников.Вы убиваете сразу несколько зайцев: повышаете квалификацию сотрудников, мотивируете их и снижаете базу н/о. Пользуйтесь консультационными услугами.Сюда относится маркетинг для развития бизнеса. Чтобы все было по закону, подписывайте договор на получение услуги от другой стороны и составляйте акт.Только так вы сможете доказать инспекторам ФНС, что ваши расходы не завышены, а также целесообразны. Используйте повышающие коэффициенты.Если ваш бизнес связан с производством постоянного цикла, то вы можете показать, что используемое оборудование работает в интенсивном режиме. Амортизация будет больше, следовательно, налоговая база меньше. Правильно списывайте основные фонды.Амортизация относится к прямым расходам. Но при списании основных средств можно уменьшить базу налогообложения на демонтаж и вывоз оборудования.Если к этому моменту на оборудование еще можно было начислять амортизацию, то все, что вы не успели начислить, можно вычесть. Учитывать переплаты по ранее уплаченным налогам.Согласитесь, часто авансы по налогам не соответствуют фактическим результатам. Вы можете этим воспользоваться, и для этого у вас есть три года, чтобы учесть лишнее. Переводите капитальные затраты в текущие.Капитальные расходы включаются в себестоимость продукта постепенно. Если нужно уменьшить налог на прибыль в настоящем периоде, то предстоящие траты зафиксируйте, как текущие. Но важно, чтобы это было отображено в первичных документах. Попросите контрагентов признать нарушения договоров.Если вы нарушили контакты с партнерами и выплатили им штрафы, то уплаченные санкции можно внести во внереализационные расходы. 6 инструментов оптимизации налога на прибыль. Как законно снизить налоги? Лучшие варианты для экономии денег. Вопросы и ответы Источники Использованные источники информации. https://yuristotboga.com/nalogi/kak-umenshit-nalog-na-pribyl.html https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/ https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kak-umenshit-nalog-na-pribyl.html https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/o-naloge/kak-umenshit-podohodnyj-nalog.html https://vseznam.ru/blog/kak_umenshit_nalogi/2013-03-20-191
  • Как снизить налог на прибыль при общей системе налогообложения?
  • Вопросы и ответы
  • Источники
  • [no_toc]

    Какие законные способы существуют для уменьшения налога на прибыль? Не упустите свою выгоду для организации на общей системе налогообложения! Подробнее в статье интернет-бухгалтерии «Моё Дело». Уменьшить налог на страховые взносы для ИП без работников в 2019 году можно для предпринимателей, работающих на УСН 6%. Как это сделать, читайте в нашей статье.

    Уменьшение налога на прибыль: в чем цель и какие результаты приносит?

    Уменьшить налог на прибыль можно 2-мя очевидными способами:

    1. Повысить расходы — их вы вычтете из дохода, тем самым уменьшим саму прибыль и, следовательно, снизив итоговый платеж в бюджет.
    2. Понизить доходы — чем меньше он будет, тем ниже налог на прибыль вы заплатите. Этот вариант весьма сомнительный. Мало кто из бизнесменов сознательно пойдет на слабую работу, которая будет приносить мизерный выхлоп от работы.

    Оба способа могут быть связаны с нелегальными действиями, когда по факту бизнес весьма успешен, а на бумаге — огромные расходы и низкий доход. Бухгалтеры и владельцы бизнеса изворачиваются для поиска и использования незаконных методов обмануть государство: ведение двойной (и даже тройной) бухгалтерии, создание подставных контрагентов, «печать» чеков с несуществующими затратами, «обнуление» кассового аппарата.

    Выбор именно такой схемы действий — это азартная игра, которая может быстро раскрыться. Конец этой истории печален — проверка налоговой службы, которая влечет за собой штрафы, а в некоторых случаях приводит к дисквалификации действующих лиц и лишению свободы.

    Единственно верное решение по уменьшению налога на прибыль — это оптимизация прибыли путем использования законных методов, предусмотренных в НК РФ.

    Планирование отчислений в бюджет можно осуществлять такими способами:

    • правильный выбор режима налогообложения, который будет подходить к вашей предпринимательской деятельности;
    • разработка самой выгодной учетной политики на предприятии;
    • заключение договоров с контрагентами, которые имеют право на налоговые льготы;
    • открытие бизнеса в сфере, предусматривающей нулевую ставку налога на прибыль;
    • подтверждение правильных расходов, которые будут учитываться при расчете базы н/о;
    • для бизнеса внешнеэкономического направления — использование оффшорных зон.

    Главная цель уменьшения налога на прибыль — это снижение налоговой нагрузки. Только вдумайтесь, на каждые 100 тысяч рублей прибыли нужно заплатить государству 20 тысяч.

    Сама же оптимизация позволит добиться таких результатов:

    • вы становитесь более избирательными, так как в итоге предпочитаете работать только с правильными контрагентами;
    • развиваете свой бизнес — при поиске новых видов обоснованных расходов вы сумеете найти способы повысить результат бизнеса и увеличить производительность труда на предприятии;
    • оперативно выявляете ошибки в управленческом и бухгалтерском учете.

    За что грозят штрафные санкции

    В своем желании сократить платежи по налогам главное не переступить определенную границу и не прибегать к схемам, которые сложно назвать легальными. Часто этим грешат как сами руководители, так и другие специалисты, которым удается убедить руководство в том, что методы полностью законны.

    Поэтому сейчас остановимся на том, какие способы грозят вам последующим общением не только с налоговой, но и с правоохранительными органами.

    Манипуляции по сокрытию доходов.

    Сюда можно отнести ситуации, когда не пробиваются чеки или полученные наличными средства не оформляются должным образом. Да, какое-то время это будет проходить незамеченным, но постепенно все равно будет выявлено. Поверьте, оно того не стоит. Штрафы за сокрытие доходов – это минимум, чем чревата такая оптимизация.

    Взаимодействие с фирмами-однодневками.

    Сделки подобного рода сейчас выявляются очень быстро. А офис вашей компании могут посетить не только налоговики, но и полиция.

    Рекомендуем к прочтению:

    Что такое фирма-однодневка – признаки и ответственность за создание.

    Уменьшение налога на прибыль при ОСНО

    Наибольший простор для фантазии открывается для налогоплательщиков на общем режиме.

    Во-первых, они могут применять все методы снижения налога «упрощенцев» на 15%. И для себя могут немало добавить. О многообразии вариантов, от самых простых до самых изощренных, читаем ниже.

    Создание резервов под будущие расходы

    Резервом называется списание в текущем периоде расходов, которые точно будут понесены в будущем периоде.

    В соответствии с законом фирма может создавать резервы под обесценение просроченной дебиторской задолженности, под выплату отпускных работникам, под ежегодные выплаты бонусов работникам (только закрепленные в трудовом договоре), под обесценение ценных бумаг. Нужно понимать, что создание резерва помогает ускорить момент признания расхода, а не увеличить расход в целом. И если расхода в будущем не произойдет, резерв нужно будет восстанавливать (читай: включать в доходы).

    Завышение сопутствующих расходов

    Практически каждая фирма снимает офис или склад в аренду. На арендованных площадях нужно поддерживать системы жизнедеятельности, убираться, содержать в исправном состоянии основные средства и прочие инструменты труда. Все эти расходы являются подходящим инструментом завышения затрат.

    Обучение персонала, консультационные услуги

    Все эти статьи относятся к прочим расходам, связанным с производством товара. Поэтому обучайте свой персонал. И выгоду в виде добавленной стоимости к бизнесу получите, и расположение работников, и налоги снизите.

    Также снижает налоги использование любых видов консультаций от внедрения программного обеспечения и до маркетинговых исследований.

    Амортизация основных средств

    Всем известно, что амортизация основных средств учитывается в составе расходов при формировании налогооблагаемой базы. Но не все знают, что при списании основного средства можно включить в расходы всю не начисленную амортизацию, а также расходы по демонтажу, утилизации и вывозу основного средства

    Зачет переплат по налогам

    Ну и напомним, что авансы по налогу на прибыль могут не соответствовать итоговой расчетной сумме налога за период. Поэтому в организации накапливаются переплаты, которые нужно вовремя зачитывать. Иначе по прошествии трех лет вы потеряете эти суммы безвозвратно.

    Создание группы компаний, часть из которых «упрощенцы»

    Дальше — интереснее. Можно создать группу компаний, часть которых будут использовать льготные режимы налогообложения. И показывать большую часть прибыли именно в них.

    Схема действий группы компаний

    Главное здесь – либо не афишировать связь учредителей компаний группы, либо сделать модель группы обоснованной. Например, можно сегментировать бизнес по направлениям деятельности, или по регионам присутствия. Но если налоговый инспектор обнаружит связь и найдет ее подозрительной, необходимо будет предоставить четкую аргументацию, почему Вы сделали именно так.

    Использование в работе оффшорных компаний

    Схема использования оффшорных компаний похожа на предыдущую и является абсолютно легальной, несмотря на созданный имидж «темных делишек». Здесь, как и в предыдущем варианте, главное доказать налоговому инспектору обоснованность наличия группы компаний.

    Традиционно аргументом в пользу создания оффшорной компании является наличие нематериального актива (авторских прав, патентов, бренда), который нужно защитить. Актив переводится в оффшорную компанию, а компании в России платят за использование роялти (читай выводят средства в низконалоговую юрисдикцию).

    Внимание! Все операции оплаты за рубеж контролируются валютным контролем банка. За совершение валютных операций по подложным документам ст. 193.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому убедитесь, что документы оплаты не являются заведомо недостоверными.

    Передача активов «упрощенцу»

    Передача активов — тоже вариант на тему создания группы компаний, только теперь главным действующим лицом становятся активы компании – машины, оборудование, офисы и прочие средства труда.

    Схема действий по активам

    К плюсам данной схемы можно отнести не только экономию по налогу на прибыль в компании на ОСНО за счет завышения расходов, но и отсутствие налога на имущество в компании УСНО. Всем хороша схема.

    Экономия по налогу на прибыль за счет лизинга

    Лизинг – поистине кладезь методов налоговой оптимизации. Вы можете выбрать один из предложенных вариантов или пользоваться обоими:

    1. Ускоренная амортизация предмета лизинга. Вы можете заключить договор с лизингодателем в такой форме, что по всем правилам бухучета вам придется назначить срок полезного использования равным сроку договора. А вам этого и надо. Срок полезного использования сокращается – амортизация увеличивается – налог на прибыль уменьшается. Попутно вы уменьшаете и налог на имущество, так как он пропорционален стоимости основных средств.
    2. Возвратный лизинг как средство экономии на налогах. Суть возвратного лизинга: компания передает свое имущество лизинговой компании, а потом получает его в лизинг, т.е. фактически берет кредит под обеспечение оборудования. Тем самым компания решает несколько финансовых задач, одна из которых – снижения налога на прибыль за счет завышения расходов, вторая – снижение налога на имущество за счет отсутствия имущества (на бумаге).

    Снижение единого налога при УСНО 15%

    Фото 2

    У тех, кто выбрал схему УСН «доходы-расходы», гораздо шире поле для творчества по снижению налога.

    Соответственно, в рамках разрешенных расходов Вы можете снижать налогооблагаемую базу. Посмотрим, как это можно сделать.

    Надо учесть, что доходы можно снизить не на все расходы. В статье НК РФ подробно расписано, какие расходы можно признавать.

    Учет минимального налога за прошлый период

    Если в прошлом году Вы заплатили минимальный налог, то в этом году можете зачесть ту сумму, на которую минимальный налог превысил расчетный единый налог.

    Учет убытков прошлых периодов

    Если в одном или нескольких прошлых годах Вы сработали с убытком, можете зачесть суммы убытка при расчете налогооблагаемой базы. Можно использовать данные за прошедшие 10 лет.

    Увеличение расходов в рамках дозволенных

    Вот несколько исключительно легальных способов увеличить расходы компании, ничего при этом не потратив:

    1. Оформление на работу собственников компании. Тут все просто: работая у себя в бизнесе, вы увеличиваете расходы компании на свою заработную плату. Если бы вы только получали дивиденды, то не смогли бы уменьшить на них налогооблагаемую базу. Прямая выгода, конечно, будет небольшой, так как вы заплатите НДФЛ в размере 13% от зарплаты и еще социальные взносы. Но сколько перед вами откроется возможностей! Вы сможете ездить по работе в командировки, обучаться, покупать расходные и основные средства для выполнения своих обязанностей. И все это будет включаться в расходы вашего бизнеса.
    2. Включение имущества собственника в основные фонды. Например, Вы работаете генеральным директором. И покупаете себе новую машину, чтобы, в том числе ездить на ней на работу. Оформите автомобиль как основное средство и будете ежемесячно уменьшать расходы на сумму амортизации, топлива, технического обслуживания и услуг мойки.
    3. Приобретение организацией имущества, фактически необходимого владельцу бизнеса. Допустим, вы заработали хорошую прибыль, и у вас образовалась приличная сумма денег и такая же приличная налогооблагаемая база. Вы можете купить для организации коммерческое помещение и сдать его себе в аренду за символическую плату. Сами же будете потом сдавать его в субаренду. Здесь работает принцип «одного кармана». То есть вы просто перекладываете деньги из одного кармана в другой, по налог при этом уменьшаете.
    4. Обход нормируемых расходов. Часть из расходов, перечисленных в статье НК РФ, являются нормируемыми. То есть не могут быть больше определенной суммы. К ним относятся: расходы на спецодежду и форменную одежду, представительские расходы, проценты по займам сверх нормы и другие. Эти расходы затрагивают почти все виды бизнеса, поэтому обход нормативов дает сильный положительный результат.

    Хорошим примером обхода норм может быть замена компенсаций использования личного транспорта в служебных целях на договора аренды личных автомобилей работников в таксопарках. Вроде бы то же самое, но налогооблагаемая база меньше.

    Если по итогам расчетов сумма налога получилась меньше чем 1% от суммы дохода, в бюджет нужно заплатить 1% от суммы дохода.

    Видео — Белые способы оптимизации налогов

    Как сэкономить, если есть дети?

    Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета. О нем знают практически все граждане.

    Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать заявление работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.

    Однако снижать таким образом НДФЛ можно только до тех, пор пока общая начисленная сумма зарплаты с начала года не достигнет 350 000 руб.

    Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.

    Размеры льготы на детей:

    • 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
    • 3000 руб. – на второго и следующих;
    • 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

    Размер можно увеличить в 2 раза, если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

    Пример

    Исходные данные:

    У работницы три ребенка 5, 15 и 25 лет. Зарплата за май 2019 года начислена в размере 35 000 руб.

    В стандартном случае без учета льгот ей нужно заплатить 4 550 руб. подоходного налога (13% от начисленного).

    Как можно снизить НДФЛ?

    Можно учесть положенные вычеты, для этого ей следует подать заявление на работу и копии свидетельств на каждого из трех детей.

    В этом случае на старшего вычет она получать не будет, на среднего положен 1400, на младшего 3000, так как он в семье родился третьим.

    Расчет:

    НДФЛ = (35 000 – 1 400 – 3 000) * 13% = 3978 руб.

    После применения вычета экономится 4 550 – 3 978 = 572 руб.

    Уменьшение налогов ООО на ЕСХН

    Фото 3

    В этом случае, чтобы уменьшить сумму единого налога, уплачиваемого с чистой прибыли, нужно вести учет всех расходов, причем по максимуму. А чтобы избежать вопросов от специалистов налоговой, все документы, которые имеют отношение к затратам вашей компании оформляйте должным образом.

    Далее остановимся на способах снижения налоговой нагрузки, которые носят более обобщенный характер и могут применяться независимо от того, какой режим налогообложения вы применяете.

    Источники снижения налогового бремени

    Прежде всего, стоит иметь в виду, что не со всех доходов нужно платить налог.

    «Существуют виды доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы либо полностью, либо в пределах установленных лимитов, — поясняет Евгений Сивушков. — К полностью необлагаемым доходам относятся, например, суммы, получаемые в виде грантов, предоставленных для поддержки науки, образования, культуры и искусства в РФ организациями, которые упомянуты в перечнях, утверждаемых правительством.

    Также освобождаются от налога на доходы суммы единовременной материальной помощи, оказываемой в связи с чрезвычайными обстоятельствами. Однако перечень организаций, которые могут давать необлагаемые гранты, к сожалению, крайне ограничен, а чрезвычайные обстоятельства, к счастью, случаются редко.

    На что же может рассчитывать обычный налогоплательщик? В пределах 4000 рублей не облагается стоимость подарков, полученных в календарном году от организаций, а также суммы материальной помощи, оказываемой работодателем. Если такие выплаты по обоим основаниям будут произведены в отношении работника, он заплатит налог на доходы на 1040 рублей меньше».

    Впрочем, помимо освобождения от налога на доходы отдельных видов доходов, существует еще два основных способа уменьшения налоговых отчислений в бюджет гражданами. К первому стоит прибегнуть, если у вас есть основания для получения налогового вычета.

    Вторым можно воспользоваться в тех случаях, если в семье есть граждане, которых Налоговый кодекс (НК) РФ относит к льготной категории. При этом не воспрещается сочетать эти методы уменьшения количества обязательных платежей, которые нужно платить в государственную казну.

    Стандартные налоговые вычеты

    Налоговых вычетов – то есть возможностей уменьшить сумму налога – для граждан предусмотрено целых четыре категории: стандартный, социальный, имущественный и профессиональный. Стандартный налоговый вычет может составлять от 400 до 3000 рублей ежемесячно. Но на максимальную сумму могут рассчитывать лишь несколько категорий граждан: в частности, это чернобыльцы, инвалиды, участники Великой Отечественной войны.

    Самый маленький стандартный налоговый вычет в 400 рублей в месяц, оказывается, имеет право получать любой человек, выплачивающий в России 13%-ный налог на доходы и не подпадающий под прочие категории, но только до того месяца, пока его суммарный доход с начала года не превысит 40 тыс. рублей.

    Получить стандартный налоговый вычет несложно. Для этого нужно принести в бухгалтерию компании, в которой вы работаете, документы, подтверждающие ваше право на вычет, и написать соответствующее заявление.

    Социальные налоговые вычеты

    Эта категория вычетов предоставляется тем, кто жертвует деньги на благотворительность, а также тратит свои средства на обучение и лечение. Разумеется, в каждом случае есть свои требования.

    «Чтобы вычет предоставили, благотворительный взнос должен быть направлен только в определенные организации и на определенные цели. Если налогоплательщик рассчитывает получить вычет на сумму своего взноса, имеет смысл уточнить, насколько организация соответствует установленным законодательством критериям. Вычет может быть предоставлен в пределах 25% суммы дохода налогоплательщика, — начинает объяснение особенностей получения социальных вычетов Евгений Сивушков. — Вычет на обучение можно получить при направлении средств на свое образование, а также на обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. При оплате учебы детей максимальная сумма вычета составляет 50 тыс. рублей на одного ребенка, а экономия налога, соответственно, 6500 рублей. Образовательное учреждение, которому перечисляются средства, должно обладать соответствующей лицензией. Вычет на лечение предоставляется налогоплательщику при оплате своего лечения, лечения супруга(и), детей до 18 лет и родителей в медицинском учреждении РФ».

    Что такое налоговый вычет

    Налоговый вычет для граждан – это сумма, на которую уменьшается облагаемый подоходным налогом доход.

    Например: Виктор получает ежемесячную зарплату в размере 45 тыс. рублей (в пересчете на год – 540 тыс. рублей). Это его доход, с которого он платит 13%-ный налог на доходы государству (70 200 рублей в год).

    При этом он оплачивает собственную учебу в университете, на что тратит 50 тыс. рублей в год. В соответствии со ст. 219 НК РФ он имеет право на социальный налоговый вычет в размере «фактически произведенных расходов на обучение». То есть его вычет составляет 50 тыс. рублей в год. Значит, он имеет право уменьшить облагаемую налогом на доходы сумму своего дохода на размер вычета: 540 тыс. рублей минус 50 тыс. рублей в год.

    13%-ный налог он будет платить только с 490 тыс. рублей. Таким образом, за время обучения он будет экономить на налогах 6500 рублей ежегодно.

    Оплачивая дорогостоящее лечение или учебу, можно экономить существенные суммы.

    «Максимальный размер вычета на лечение и обучение (кроме обучения детей, вычет на которое предоставляется дополнительно) составляет 120 тыс. рублей, а экономия на налоге – 15 600 рублей, — дополняет директор департамента услуг по налогообложению физических лиц PricewaterhouseCoopers. — По отдельным видам дорогостоящего лечения, список которых утверждает правительство, вычет неограничен».

    Получить социальный вычет немного сложнее, чем стандартный. После окончания налогового периода нужно подать в налоговую инспекцию декларацию. К декларации придется приложить документы, подтверждающие расходы (чеки, рецепты, копии договоров, платежки и т.д.), заявление на получение вычета и номер счета, на который должны быть перечислены деньги. В этом заключается еще одна важная особенность выдачи социального вычета – в большинстве случаев получить его по месту работы невозможно.

    Имущественные налоговые вычеты

    Единственный раз в жизни, строя или приобретая квартиру, дом или долю в них, а с 2010 года еще и землю для жилищного строительства, можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета, весьма значительного по сумме.

    «Самый большой вычет можно получить при приобретении или строительстве жилья. С 2008 года его максимальная сумма составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредитам, полученным на эти цели. Сумма вычета по процентам неограниченна. Таким образом, экономия на налогах (без учета вычета по процентам) может составить 260 тыс. рублей, – продолжает объяснение налоговых тонкостей Евгений Сивушков. – Необходимо отметить, что вычет в связи с приобретением жилья предоставляется налогоплательщику один раз в жизни, поэтому к его получению надо подойти очень продуманно.

    Это тот случай, когда еще до совершения сделки следует посоветоваться с налоговым консультантом. Например, если квартира приобретается супругами, которые имеют право на этот вычет, целесообразно оформить сделку только на одного супруга, поскольку при оформлении квартиры в общую долевую собственность размер имущественного вычета распределяется в соответствии с долей налогоплательщика в этой квартире, то есть при доле в 50% вычет составит только 1 млн рублей».

    Важно помнить, что имущественный налоговый вычет распространяется не только на непосредственные затраты на покупку жилья, но и на ремонт и материалы для него. Чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую инспекцию декларацию, приложить заявление и предоставить бумаги, подтверждающие право собственности, и документы о понесенных тратах.

    Причем получить деньги можно как в налоговой инспекции, заполнив декларацию, так и по месту работы, подтвердив предварительно свои права на вычет в инспекции. Неиспользованный за год вычет может переходить на следующий год. Этот процесс может растянуться на несколько лет – до тех пор, пока человек не получит всю причитающуюся ему сумму вычета.

    Однако, в законодательстве предусмотрены случаи, когда имущественный вычет при строительстве или покупке жилья получить не удастся. Так, вычет не распространяется на ситуации, когда человек покупал квартиру не за свои деньги, а, например, на средства, которые выделила для него компания.

    Если в основу покупки квартиры был положен материнский капитал или бюджетные деньги, выплата вычета также не предусмотрена. Не стоит рассчитывать на имущественный вычет и при совершении сделки купли-продажи между родственниками.

    Для продавца имущества также предусмотрены налоговые льготы. Если продаваемое имущество находилось в собственности продавца менее трех лет, налогоплательщик имеет право уменьшить облагаемый налогом доход от его продажи на сумму расходов, связанных с получением этих доходов.

    Иными словами, если человек сегодня продает, например, машину за 500 тыс. рублей, а купил ее два года назад за 800 тыс., то налог на доходы в этом случае он платить не должен. Так как 800 тыс. – и есть та самая сумма расходов, связанная с получением доходов от продажи.

    Чтобы получить освобождение от налога в этом случае, нужно будет просто предоставить документы, подтверждающие расходы при покупке этой машины.

    «Рекомендация, таким образом, сводится к тому, что необходимо отслеживать срок владения имуществом и хранить документы, подтверждающие расходы на его приобретение, — добавляет Евгений Сивушков. — Если такие документы не могут быть представлены, то вычет ограничен суммами 1 млн рублей при продаже жилья и земельных участков и 125 тыс. рублей (с 2010 года 250 тыс. рублей) при продаже иного имущества».

    Если же имущество принадлежало продавцу три года и более, то освобождается от налогообложения вся сумма полученного от сделки дохода.

    «Для того чтобы не платить налог с доходов от продажи имущества, достаточно документально подтвердить срок владения», — добавляет Евгений Сивушков.

    Для получения имущественного вычета нужно подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление в произвольной форме, обозначив в нем свои права на льготу по налогу на доходы.

    Профессиональные налоговые вычеты

    Эта категория налоговых вычетов применима в основном к индивидуальным предпринимателям, а также к физическим лицам, выполняющим работы по договорам гражданско-правового характера. В частности, к ним относятся представители мира искусства – поэты, художники, фотографы, журналисты и т.д. С помощью профессиональных налоговых вычетов они могут уменьшать свои подлежащие налогообложению доходы на сумму расходов, связанных с выполнением соответствующих работ.

    Впрочем, для случаев, когда документального подтверждения расходов у творческих личностей нет, в Налоговом кодексе РФ предусмотрены специальные нормы. Так, создатели литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка, могут без предоставления чеков и прочих документов вычесть из своего облагаемого налогом дохода 20% и заплатить налог с оставшейся суммы в 80%.

    То есть если автор театральной пьесы не сможет подтвердить свои расходы документально и при этом получит гонорар за работу в размере, например, 50 тыс. рублей, подоходный налог он заплатит только с 40 тыс. рублей. А значит, ему нужно будет заплатить в качестве налога на 1300 рублей меньше.

    Для дизайнеров, фотографов, архитекторов норматив затрат по отношению к доходу в случае отсутствия документального подтверждения расходов составляет 30%, а для создателей опер, балетов, симфонических музыкальных произведений и пр. – 40%. Полный перечень специальностей, для которых предусмотрены профессиональные вычеты, перечислен в статье 221 НК РФ.

    Как уменьшить налоги ООО на ЕНВД

    Фото 4

    «Вмененку» вполне реально уменьшить наполовину. Чтобы сделать это, пересмотрите те факторы, которые влияют на формирование вмененного дохода вашей компании.

    Пример. У вас в штате 12 человек, которые работают на 0,5 ставки. Вы можете взять на работу 6 человек, но установить для них полный рабочий день. Получается, что производительность труда не страдает, а налоговая уже не видит в вас «суперзажиточного» бизнесмена.

    Налог на прибыль: общая характеристика

    Фото 5

    Для начала давайте выясним, что такое налог на прибыль. Он относится к прямым и отправляется в региональный и федеральный бюджеты РФ.

    В Налоговом кодексе РФ ему выделена глава 25. Ссылка на полное содержание нормативно-правового акта:
    f5b8b817c276e9/

    Все, что нужно знать о налоге на прибыль, сведено в таблицу:

    Как снизить при наличии расходов на жилье, обучение, лечение?

    Многие знают, что если куплено жилье, оплачено лечение или учеба, то можно в следующем году обратиться в ФНС, которая вернет 13 процентов от расходов в пределах вычета и уплаченного за прошлый год налога.

    Однако не все знают, что НДФЛ можно снизить и в текущем году понесения расходов.

    Для этого нужно сразу после проведения расходов обратиться с документами в ФНС, которая выдаст уведомление о том, что есть право на имущественный или социальный вычет.

    Это уведомление передается работодателю вместе с заявлением о применении соответствующего вида льготы — скачать образец заявления на имущественный вычет.

    Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.

    Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.

    В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.

    Пример

    Исходные данные:

    Гражданин Петухов А.А. оплатил в январе 2019 года стоматологические услуги за лечение зубов в размере 20 000 руб.

    Он официально трудоустроен и решил воспользоваться правом на социальный налоговый вычет. Для этого он в январе обратился в ФНС с заявлением о возврате 13% от расходов на лечение, договором об оказании стоматологических услуг, чеками.

    Налоговая в феврале выдала уведомление о наличии права на вычет в размере 20 000 и возврате НДФЛ в размере 3 600.

    Данное уведомление с заявлением Петухов передал работодателю в этом же месяце.

    Бухгалтерия, начиная с зарплаты за февраль, начала применять данную льготу при налогообложении.

    От этой процедуры уплачиваемый подоходный налог за 2019 год снизился.

    Если предположить, что ежемесячная зарплата Петухова 15 000, то расчет будет следующим.

    Расчет:

    НДФЛ за февраль = 0 (использован вычет в размере 15 000 из положенных 20 000).

    ЗП за февраль на руки = 15 000.

    НДФЛ за март = (15 000 – 5 000) * 13% = 1 300 (использован остаток вычета).

    ЗП за марта на руки = 15 000 – 1 300 = 13 700.

    НДФЛ за апрель = 15 000 * 13% = 1 950 (права на вычет больше нет).

    ЗП за апрель = 15 000 – 1 950 = 13 050.

    Таким образом, за 2 месяца был снижен уплачиваемый подоходный налог, на уплате Петухов сэкономил 3 600 руб.

    Можно ли не платить?


    Платить налог с дохода обязаны все физические лица, с зарплаты его удерживает работодатель в обязательном порядке.

    Подоходный налог с заработной платы:

    • можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
    • можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.

    Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:

    • при покупке квартиры или иного жилья;
    • при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
    • при оплате лечения;
    • при оплате обучения.

    Как снизить налог на прибыль при общей системе налогообложения?

    Как выше уже говорилось: учет доходов — дело обязательное, а вот подсчет потраченного — это уже добровольно. Налоговые инспекторы даже рады, что вы свои траты не учтете, так как в таком случае заплатите больше, что выгодно государству.

    Уменьшить налог на прибыль на ОСНО можно только путем оптимизации и правильного учета расходов. И в этом вам помогут:

    • статьи 252-262 — можно учитывать при расчете налоговой базы;
    • статья 270 — не уменьшают налоговую базу.

    Учтенные траты должны быть обоснованными и подтвержденными документально:

    Кстати, если вы держите бизнес на общей системе налогообложения, то вам подойдут лазейки, которые используют упрощенцы.

    Но также вы можете использовать и такие способы, чтобы уменьшить налог на прибыль:

    • Создайте резервы под будущие расходы.

      Резерв — это начисление и списание трат в отчетном периоде, которые в будущем будут признаны расходами.

      Законно создавать его с такими целями:

      • оплата отпускных сотрудникам;
      • премии;
      • ремонт основных средств (помещения, оборудования, авто).

      Но вы должны понимать, что таким способом вы не уменьшаете налог на прибыль. Вы его перераспределяете, так как учет расходов переносится на будущий год.

    • Обучайте своих работников.Вы убиваете сразу несколько зайцев: повышаете квалификацию сотрудников, мотивируете их и снижаете базу н/о.
    • Пользуйтесь консультационными услугами.Сюда относится маркетинг для развития бизнеса. Чтобы все было по закону, подписывайте договор на получение услуги от другой стороны и составляйте акт.Только так вы сможете доказать инспекторам ФНС, что ваши расходы не завышены, а также целесообразны.
    • Используйте повышающие коэффициенты.Если ваш бизнес связан с производством постоянного цикла, то вы можете показать, что используемое оборудование работает в интенсивном режиме. Амортизация будет больше, следовательно, налоговая база меньше.
    • Правильно списывайте основные фонды.Амортизация относится к прямым расходам. Но при списании основных средств можно уменьшить базу налогообложения на демонтаж и вывоз оборудования.Если к этому моменту на оборудование еще можно было начислять амортизацию, то все, что вы не успели начислить, можно вычесть.
    • Учитывать переплаты по ранее уплаченным налогам.Согласитесь, часто авансы по налогам не соответствуют фактическим результатам. Вы можете этим воспользоваться, и для этого у вас есть три года, чтобы учесть лишнее.
    • Переводите капитальные затраты в текущие.Капитальные расходы включаются в себестоимость продукта постепенно. Если нужно уменьшить налог на прибыль в настоящем периоде, то предстоящие траты зафиксируйте, как текущие. Но важно, чтобы это было отображено в первичных документах.
    • Попросите контрагентов признать нарушения договоров.Если вы нарушили контакты с партнерами и выплатили им штрафы, то уплаченные санкции можно внести во внереализационные расходы.

    6 инструментов оптимизации налога на прибыль.

    Как законно снизить налоги? Лучшие варианты
    для экономии денег.

    Вопросы и ответы

    Источники

    Использованные источники информации.

    • https://yuristotboga.com/nalogi/kak-umenshit-nalog-na-pribyl.html
    • https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/
    • https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kak-umenshit-nalog-na-pribyl.html
    • https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/o-naloge/kak-umenshit-podohodnyj-nalog.html
    • https://vseznam.ru/blog/kak_umenshit_nalogi/2013-03-20-191
    Игорь Николаевич
    Игорь Николаевич
    Используйте поиск на сайте, есть ответ почти на любой ваш вопрос
    Задать вопрос

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Онлайн консультация юриста на сайте spravka2.ru
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector