Перед тем, как воспользоваться той или иной статьей, обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным юристом.

Как вернуть ндфл при строительстве дома

Содержание
  1. Особенности получения налогового вычета
  2. Размер льготы, предоставляемой при возведении дома
  3. Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома
  4. Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы
  5. Условия, на которых может быть оформлен возврат НДФЛ при строительстве частного дома
  6. Кому вернут налоги за построенный дом
  7. Налоговый вычет при строительстве дачи
  8. Перечень документов для получения вычета
  9. Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?
  10. Максимальная сумма, доступная к получению
  11. Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке
  12. Обратите внимание!
  13. Когда можно получить вычет?
  14. Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома
  15. Возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Налоговый кодекс РФ :
  16. Кому вернут налоги за построенный дом
  17. Когда вычет не предоставят
  18. Что включается в расходы на строительство
  19. Налоговый вычет при строительстве дачи
  20. Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства
  21. Документы
  22. Особенности возврата НДФЛ
  23. Варианты возврата НДФЛ
  24. Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве
  25. Типичные ошибки
  26. Какие нужны документы
  27. В какие сроки можно оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома
  28. Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства
  29. Когда вычет не предоставят
  30. Порядок получения вычета
  31. Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?
  32. Вопросы и ответы
  33. Источники

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2019 году. Условия, на которых может быть оформлен возврат НДФЛ при строительстве частного дома. В какие сроки можно оформить возврат НДФЛ. Какие понадобятся документы, куда можно обратиться, образец заявления. Закон, типичные ошибки, ответы на распространенные вопросы по теме. Возврат НДФЛ при строительстве частного дома. Что делать если нет потерял чеки, кому положен вычет, как рассчитать. Получить вычет за строительство дачи.

Содержание

Особенности получения налогового вычета

Существуют следующие правила:

  • возврат налога по земельному участку, купленному под ИЖС, можно получить только тогда, когда на нём выстроен дом и на строение оформлено п/с;
  • выстроенное строение должно иметь назначение: жилой дом. Если назначение постройки: жилое строение, то н/в по нему государство не подтвердит;
  • возврат подоходного налога возможен, только если дом построен на свои деньги, а не на средства государства, материнского капитала, работодателя и иных дотаций;
  • также не получится получить н/в если земля под дом куплена у близких родственников.

Размер льготы, предоставляемой при возведении дома

В 2019 году размер н/в равён:

  • 2 млн. руб. на траты по покупке земли и постройке дома (включая отделку);
  • 3 млн. руб. по кредитным процентам.

Пример

Сухова В.А. приобрела землю и выстроила на нём дом. Право собственности она оформила в декабре 2014 года. Общая стоимость трат составила 6,4 млн. руб. На строительство она взяла ипотеку. Переплата за год составила 230 тыс. руб. В январе 2015 года она подала на возврат подоходного налога. Сумма, которую она возместит за 2014 год составит 290 тыс. руб. (260 тыс.+30 тыс.):

По основному н/в сумма возврата составит:

2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

По ипотечным %:

230 000 * 13% = 30 000 руб.

Стоит отметить, что до 2014 года размер ипотечного вычета был неограничен и заявлялся в полном объёме. Однако, в отдельный вид вычета выделен не был и заявляться самостоятельно не мог.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2019 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Условия, на которых может быть оформлен возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Налоговый вычет – это разновидность компенсаций, предоставляемых государством в соответствии с положениями налогового законодательства. Возврат НДФЛ после покупки или строительства жилого помещения называется имущественным вычетом.

Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания. Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат. Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:

  1. Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
  2. Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.
  3. Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
  4. Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
  5. Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
  6. Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
  7. Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
  8. Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
  9. Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.
Фото 1

Кому вернут налоги за построенный дом

Право на возврат подоходного налога при строительстве частного дома имеют не все желающие. Собственно, условий немного, всего три. Для того чтобы осуществить подобную процедуру, нужно:

  • быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
  • быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
  • собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет при строительстве дачи

Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома. Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично.

Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом». Причем помещение должно соответствовать этому названию, то есть иметь основные помещения и подсобные. Стоит помнить, что имущественную льготу можно оформить не только на строение, но и на земельный участок.

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
    1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
    2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
    3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах по кредиту.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Фото 2

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

В ином случае, согласно письму Минфина от г. № 03-04-05/7-535 если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано. Подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет по ипотеке»

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2019 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2019 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Пример: Иванов С.А. построил в 2019 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2019 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2019 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Фото 3

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Налоговый кодекс РФ :

Уже давно известно, что приобретение квартиры дает право на возмещение государством части потраченных средств.

При этом не все в курсе, что можно получить также возврат подоходного налога при строительстве частного дома.

Таким образом, удается «посидеть сразу на двух стульях»: построить дом своей мечты и вернуть часть денежных средств, затраченных на строительство. Порядок такого возмещения установлен статьей № 220 НК РФ.

Кому вернут налоги за построенный дом

Право на возврат подоходного налога при строительстве частного дома имеют не все желающие. Собственно, условий немного, всего три. Для того чтобы осуществить подобную процедуру, нужно:

  • быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
  • быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
  • собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.

Когда вычет не предоставят

Существуют также условия, при которых возврат подоходного налога при строительстве частного дома не производится. Например, такие:

  • вы не оформили строительство официально;
  • все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
  • право на возврат налога было использовано ранее;
  • вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
  • ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату “в конверте”;
  • отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
  • вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.

Важно! Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке.

Что включается в расходы на строительство

Если планируете получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома, обязательно сохраняйте все документы, способные подтвердить ваши расходы. В затраты могут включаться:

  • чеки и платежки за строительные и отделочные материалы;
  • квитанции за оплату разработки проектной документации и сметы;
  • выписка из банковского счета за покупку недостроя;
  • копии договоров на оказание строительных услуг и выполнение отделочных работ;
  • платежи коммунальным предприятиям за проведение и подключение коммуникаций (свет, вода, газ, канализация).

Внимание! Все стройматериалы должны относиться к возведению именно дома. Если вы приобрели, например, бревна для возведения бани, эти деньги не будут входить в расчетную сумму.

Налоговый вычет при строительстве дачи

Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома. Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично.

Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом». Причем помещение должно соответствовать этому названию, то есть иметь основные помещения и подсобные. Стоит помнить, что имущественную льготу можно оформить не только на строение, но и на земельный участок.

Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства

Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:

  • разработка и составление проекта и сметы;
  • приобретение материалов для строительства;
  • затраты на отделочные работы и само строительство;
  • прокладка нужных коммуникаций.

При участии в долевом строительстве стоит быть особенно внимательным. Иногда возникают сложности:

  • если с момента подписания договора о долевом строительстве до дня сдачи помещения в эксплуатацию прошло более трех лет, возвращать НДФЛ, скорее всего, потребуется через суд;
  • иногда застройщик вместо договора о долевом строительстве заключает какой-либо иной вид соглашения – в этом случае процедура возврата НДФЛ сильно осложняется.

Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.

Документы

Чтобы вся процедура прошла максимально быстро и просто, нужно внимательно подготовить все документы. Для возврата подоходного налога вам понадобятся:

  • договор на приобретение участка под застройку или куплю-продажу недостроя;
  • любые счета, квитанции, чеки, расписки, банковские выписки, подтверждающие сумму ваших расходов;
  • акты приема-передачи работ, выполненных строительными фирмами или сотрудниками коммунальных служб (за строительство, подведение коммуникаций, отделку и так далее).

Также понадобятся и другие бумаги:

  • заявление на возврат подоходного налога;
  • заявление о возврате налога, уплаченного вами;
  • декларация по установленной форме 3-НДФЛ;
  • заверенная ксерокопия всех страниц гражданского паспорта;
  • 2–НДФЛ (это справка о доходах с места официальной работы).

Особенности возврата НДФЛ

Налоговый кодекс РФ, точнее статья 88, требует, чтобы камеральная проверка была выполнена в срок не более 90 дней со дня подачи декларации. Это значит, что за три месяца будет тщательно изучена не только она, но и все документы, к ней приложенные.

Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.

Несколько нюансов имеет и сам возврат подоходного налога. В новой редакции, действующей с 2014 года, есть некоторые изменения, существенно облегчающие жизнь россиян. Например, если раньше льгота предоставлялась лишь однажды и не зависела от стоимости жилья, то теперь порядок выплат устанавливается с привязкой не к жилью, а к его цене.

В общем случае налогоплательщик имеет право на возмещение 13% от понесенных затрат. При этом максимальная сумма, с которой возмещается НДФЛ, не может превышать 2 миллионов рублей.

То есть во сколько бы ни обошлось налогоплательщику строительство нового дома, самое большее, что он сможет возвратить, — 260 тысяч российских рублей. А вот если фактическая стоимость жилья была меньше 2 млн, недостающую сумму можно «добрать» в следующий раз, при строительстве еще одного жилья.

Таким образом, домов можно построить сколько угодно, но общая сумма возвращенного НДФЛ не превысит 260 тысяч.

Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.

Варианты возврата НДФЛ

Чтобы получить обратно свой НДФЛ, можно пойти двумя путями. Первый — обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно предоставить для рассмотрения полный пакет документов. О том, какие именно бумаги понадобятся, было сказано выше.

Срок возврата подоходного налога в этом случае занимает не менее трех месяцев.

После того как будет принято решение, в налоговый орган нужно дополнительно представить реквизиты расчетного счета, на который будут переведены денежные средства.

Второй способ — обратиться к своему работодателю. Для этого нужно пойти в ИФНС с заявлением о необходимости получения вычета. Одновременно с этим требуется предоставить налоговикам все документы, указанные выше. Исключение составляет лишь декларация.

Форму 3-НДФЛ в этом случае подавать нет необходимости. После получения ответа от налоговиков его нужно отнести в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, и написать там соответствующее заявление. Все дальнейшие расчеты — забота бухгалтеров.

Теперь НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться до тех пор, пока вы не выберете всю сумму льготы.

Источник:

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Фото 5

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Типичные ошибки

Фото 6

Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.

Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники.

Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.

Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено.

Какие нужны документы

Самое главное при оформлении возврата НДФЛ после строительства дома это предоставление всех необходимых документов.

К таковым причисляются:

  • договор купли – продажи земельного участка под ИЖС;
  • финансовая документация, подтверждающая приобретение строительных материалов (товарные чеки, квитанции, банковские выписки, расписки, акты приема-передачи);
  • акты выполненных работ при привлечении строительных фирм (за подключение коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

Все иные расходы, например, покупка строительного инструмента или погашение банковской комиссии, при оформлении налогового вычета в расчет не принимаются.

Помимо документов, свидетельствующих о понесенных расходах, понадобится предоставить:

  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • заявление о компенсировании излишне уплаченного подоходного налога;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ также потребуется подготовить определенные документы, в частности:

  • справки со всех мест работы за годы, указываемые в декларации, выданные бухгалтерской службой работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилье;
  • акт приема-передачи жилища, если имеет место участие в долевом строительстве;
  • договор купли-продажи, переуступки права требования или инвестирования;
  • платежные документы с обязательным указанием Ф.И.О. (приходный кассовый ордер, расписка продавца в получении денежных средств, банковская платежка);
  • паспортные данные налогоплательщика, постоянный адрес регистрации, почтовый индекс;
  • реквизиты банковского расчетного счета.

В какие сроки можно оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Если уплаченных налогоплательщиком за год сумм подоходного налога недостаточно для получения имущественного вычета в полном объеме, разрешено подать заявление снова в будущем году и дополучить компенсацию.

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов. Закон не ограничивает человека во времени. Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

  • при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;
  • при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.

Читайте также статью  “Заявление на возврат НДФЛ в 2019”.

Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства

Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:

  • разработка и составление проекта и сметы;
  • приобретение материалов для строительства;
  • затраты на отделочные работы и само строительство;
  • прокладка нужных коммуникаций.

При участии в долевом строительстве стоит быть особенно внимательным. Иногда возникают сложности:

  • если с момента подписания договора о долевом строительстве до дня сдачи помещения в эксплуатацию прошло более трех лет, возвращать НДФЛ, скорее всего, потребуется через суд;
  • иногда застройщик вместо договора о долевом строительстве заключает какой-либо иной вид соглашения — в этом случае процедура возврата НДФЛ сильно осложняется.

Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.

Когда вычет не предоставят

Фото 7

Существуют также условия, при которых возврат подоходного налога при строительстве частного дома не производится. Например, такие:

  • вы не оформили строительство официально;
  • все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
  • право на возврат налога было использовано ранее;
  • вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
  • ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату «в конверте»;
  • отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
  • вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.

Важно! Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке.

Порядок получения вычета

Н/в при строительстве дома можно получить двумя способами:

  1. Через Инспекцию.
  2. Через работодателя.

Порядок возврата подоходного налога через налоговый орган в 2019 году следующий:

  1. Заполнение декларации (ф. 3-НДФЛ) и заявления на получение н/в.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Сдача пакета документов в н/о по месту жительства.
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев с момента сдачи документов, решения о возврате подоходного налога.
  5. По истечении 1 месяца с даты принятия решения средств переводятся на личный счёт.

Порядок получения н/в при строительстве дома через работодателя:

  1. Сбор пакета документов (без приложения отчётности).
  2. Составление заявления на получение н/в по месту работы.
  3. По истечении 1 месяца после сдачи документов решения о подтверждении права на н/в.
  4. Сдача полученного документа по месту работы.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст.

220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил.

К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

  1. Владелец участка, где строится дом.
  2. Его супруг.
  3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

  1. Строится жилой дом для личного использования.
  2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
  3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

  1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
  2. Покупка стройматериалов.
  3. Покупка неоконченного строительства.
  4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
  5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

  1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
  2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
  3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

  1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
  2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2019 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

  1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
  2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
  3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
  4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев. 

Источник:

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://yuristznaet.ru/dom/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma.html
  • https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/
  • https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html
  • http://rabotniky.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma/
  • https://businessman.ru/new-vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-stroitelstve-chastnogo-doma-nalogovyj-kodeks-rf.html
  • https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/stroitelstvo-doma/
  • https://femidahelp.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma-principy.html
  • http://vkadry.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma.html
Игорь Николаевич
Игорь Николаевич
Используйте поиск на сайте, есть ответ почти на любой ваш вопрос
Задать вопрос

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн консультация юриста на сайте spravka2.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector