Перед тем, как воспользоваться той или иной статьей, обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным юристом.

Какой процент берут с выигрыша в лотерею

Содержание
  1. Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)
  2. Государственные лотерейные программы
  3. Налоговые ставки
  4. Некоторые особенности выплаты по рискованным лотереям
  5. Иностранные лотереи
  6. Как задекларировать и оплатить
  7. Выигрыши в лотереях
  8. Ставка налога
  9. Декларирование выигрыша и оплата налога
  10. Как заплатить налог с выигрыша в лотерею
  11. Виды выигрышей, подлежащих налогообложению
  12. Лотерея
  13. Казино и букмекерские конторы
  14. Телеигры
  15. Рекламная акция, конкурс
  16. Подарки
  17. Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом
  18. Налог на выигрыш в лотерею в России
  19. Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%
  20. Когда и как оплачивать налог
  21. Размер подоходного налога с выигрыша в России
  22. Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях
  23. Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши
  24. Налог на выигрыш 30% для нерезидентов
  25. Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея
  26. Призы в рекламных акциях
  27. Налог на выигрыш
  28. Налог на выигрыш в России
  29. С какой суммы выигрыша платится налог
  30. Какая сумма выигрыша не облагается налогом
  31. Меры ответственности
  32. Азартные игры в казино
  33. Вопросы и ответы
  34. Источники

Налог на выигрыш в лотерею? В каких случаях мы платим налог на выигрыш в 35 процентов, а в таком только 13. Как и куда оплатить подоходный на только что выигранный автомобиль или квартиру. В соответствии с двести двадцать восьмой статьей налогового кодекса РФ существует несколько вариантов процентных ставок за выигрыш в лотерею. Каждый победитель обязан внести в федеральный бюджет часть полученной суммы.

Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.

Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

Сбор составляет 35%. Если выигранное в денежной форме, то пошлину выплачивают организаторы акции и сообщают о нем в налоговые органы. Выигравший просто получает на руки 65%. Если выиграно меньше 4 т. р., то оплачивать ничего не надо.

Выигрыш в материальном виде передается счастливчику и все обязательства по декларированию и уплате возлагаются на него.

Государственные лотерейные программы

Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.

Налоговые ставки

Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

Некоторые особенности выплаты по рискованным лотереям

  • Вы обязаны уплатить пошлины с любой полученной суммы, даже самой незначительной, хоть, например, 100 р. Но на практике мало кто это делает. Очень небольшие шансы, что налоговые инспекторы заинтересуется таким мизером. То есть это вопрос гражданской ответственности. Но будьте готовы к тому, что если этот факт всплывет, штрафы многократно превысят полученное;
  • Если в течение года вам везло неоднократно, подсчитывается общая совокупность и с нее исчисляется пошлина;
  • Если вы потратили больше, чем выиграли, все равно платить обязаны. К примеру, вы потратили на лотерейные билеты 1000 р., а получили всего 200 р. Так вот, с этих 200 р. оплата налога обязательна.

Иностранные лотереи

Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе. То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до евро налогообложению не подлежит.

Налоговая ставка выигрышей для участников лотерей в разных странах существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.

Победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.

Как задекларировать и оплатить

Физические лица, получившие деньги или подарки, подлежащие налогообложению, обязаны заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Например, при выигрыше в лотерею в июне 2019 года декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 года.

В декларации необходимо указать:

  • личные данные;
  • адрес официальной регистрации;
  • сумму выигрыша;
  • сумму налога.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно в удобном для заполнения формате.

Справка! Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется не только в случае необходимости оплаты НДФЛ, но и для запроса налогового вычета, например, за обучение.    

Подать декларацию можно тремя способами:

  • непосредственно в налоговой инспекции;
  • отправить электронный документ на сайте ФНС;
  • послать почтой (с уведомлением).

Оплатить налог необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года.

Если выигрышем является не денежный приз, то необходимо определить, с какой суммы производить оплату и сколько процентов начислять:

  • организаторы обязаны вручить вам уведомление, в котором будет указана стоимость приза;
  • если вы предполагаете, что цена в уведомлении завышена, вы можете обратиться к независимым оценщикам.

Если денег для оплаты налога нет, например, в случае, если приз был значительным (автомобиль, квартира), можно либо не принимать его, попросив денежный эквивалент, либо принять и продать, чтобы из этих денег осуществить выплату, либо просто занять.

Справка! НДФЛ уплачивается с заработной платы, выигранных денег и прочих доходов. Однако, кроме него, с заработной платы платятся и другие налоги.

Фото 1

Выигрыши в лотереях

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный «джек-пот», часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже представлен расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Ставка налога

Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может исполнить обязательства перед бюджетом одним из способов: подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.

Участник лотереи должен уплачивать налог, если выигрыш будет варьироваться от 4000 руб. до 15 000 руб. Когда выигрыш меньше 4000 руб., то от налога полное освобождение. Если 15000 р. и более, то налог платит оператор лотереи.

Правила розыгрыша некоторых лотерей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность за налоговые обязательства лотерейный сервис берет на себя.  Победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся «чистую» сумму. Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).

При сумме выигрыша 15 тыс. руб. и более организатор лотереи обязан заниматься налоговыми вопросами. А до этой суммы на его усмотрение. Лотерейный сервис вправе отказаться от налоговой волокитой. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода менее 15 тыс. руб. лежит на владельце выигрышного лотерейного билета.

Декларирование выигрыша и оплата налога

Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2019 году сорвали джек-пот, то до г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:

  • свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
  • размер полученного выигрыша;
  • расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

  • получить бланк документа в налоговой инспекции и заполнить его на месте по образцу;
  • скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома. После чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
  • зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Далее заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

Первый способ предоставления документа наиболее распространенный и надежным. Кроме того, если в бланке присутствуют ошибки или неточности заполнения, сотрудник налоговой службы укажет на них. Затем Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Но в последнее время налоговики стараются отказывать в приеме декларации, заполненные ручкой.

При отсутствии возможности лично посетить налоговую,  воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью. Тогда приемка осуществлена. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.

Для упрощения процедуры подачи декларации для плательщиков НДФЛ действует специальный электронный ресурс. Благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС, зарегистрироваться и получить доступ в свой «Личный кабинет». Через этот сервис заполняется декларация с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении налога в бюджет. За доход в текущем году, сбор нужно перечислить до 15 июля следующего года (то есть за 2018 год – до г.). Оплачивая средства наличными или банковской картой, сохраняйте платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением исполнения налоговых обязательств.

Пример №1: г. Матвеев Л.Д. приобрел билет «Русское лото» и выиграл руб. Рассчитаем, какую сумму  налога должен заплатить Матвеев? Так как это лотерея, основанная на риске, и участие в ней требует финансовых вложений в виде покупки билета, Матвеев обязан перечислить государству 13%:
* 13% = 1,768 руб. Условиями «Русского лото» предусмотрено, что сбор оплачивает победитель, поэтому до г. Матвеев должен задекларировать доход, а до – оплатить сбор. При этом 4000 руб. (лимит до которого освобождают от налога) не вычитается из суммы выигрыша (налоговой базы), которую умножают на налоговую ставку (13%).

Победитель лотереи, где сумма выигрыша составила до 4000 руб. или более 15 000 руб.  декларацию не представляет. Когда сумма выигрыша 4 тыс. руб. налог не уплачивается вообще. Если было несколько выигрышей и по каждой лотереи сумма не превышала 4 тыс. руб., но за налоговый год (с по ) сумма призовых выплат превысила 4 тысячный лимит, то налоговое бремя всё равно возникает.

Например, Синцов А.А. в телелотерее в течение 2019 года трижды выигрывал. В розыгрыше №23 от г. сумму 3500 руб., в розыгрыше №144 от г. — 2300 руб. и розыгрыше № 322 от г. — 2500 руб.  Все доходы были в разных тиражах, по которым не было превышения 4 тыс. руб., но общая сумма за год 8300 руб., поэтому НДФЛ платить придется.

Если сумма более 15 тыс. руб., то налог формирует и платит организатор лотереи, отнимая соответствующую сумму из выигрыша.

Исключение. Если сумма дохода более 15 000 руб. возникла за весь год из нескольких выигрышей (величина каждого была до 14 999 руб.), то гражданин, победивший в лотереях должен подавать сам декларацию и самостоятельно платить деньги в бюджет.

Как заплатить налог с выигрыша в лотерею

Фото 3

Если выигрыш представлен в денежной форме, то организаторы выдают финансовые средства уже за вычетом налога.

То есть победитель получает деньги и более ничего не должен государству, так как налог удерживают создатели конкурса.

Если приз в материальной форме, то человек получает его, а затем после оценки рыночной стоимости обязан выплатить подоходную пошлину в размере тридцати пяти процентов.

Для того чтобы самостоятельно внести деньги, требуется, в первую очередь, заполнить налоговую декларацию по форме НДФЛ-3, в которой фиксируется стоимость приза, процентная ставка и сумма налога, подлежащего уплате.

Подать декларацию можно при личном посещении налоговой службы, а также посредством онлайн обращения через сайт ФНС. Что касается сроков, то финансы должны поступить на счет налоговой до пятнадцатого июля года, следующего за периодом получения приза.

Например, если человек получил в подарок автомобиль в марте 2019 года, то оплата за этот подарок должна поступить до середины лета 2019 года.

Виды выигрышей, подлежащих налогообложению

Налог на выигрыш выплачивается либо самим гражданином, либо (за него) юридическим лицом, организатором лотереи, телеигры и т.д. Все зависит от вида выигрыша.

Таблица 1. Виды выигрышей и ставки

Источник:

В случае получения денежного приза подоходный налог выплачивает организатор, но это все равно деньги гражданина, просто он получает на руки сумму, уменьшенную на величину НДФЛ. Например, если в рекламной акции человек выиграл 10 000 руб., на руки он получит 8 700 руб., а 1 300 руб. организатор перечислит в качестве НДФЛ государству.

Лотерея

В России проводится множество лотерей. Всем известны «Гослото», «Спортлото», «Русское лото», «Золотая подкова», «Столото» и т.д. Для того чтобы принять участие в розыгрыше, необходимо приобрести лотерейный билет.

Рис. 1. Лотерея «Столото»

Чтобы понять, какой налог с выигрыша в лотерею должен взиматься, необходимо понимать, что выигрыш – это доход физического лица. Соответственно, оплачивать он должен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По лотерее ставка НДФЛ для резидентов РФ – 13%. Если гражданин не является резидентом, он должен уплатить 30% от полученной суммы. Оплата производится выигравшим лицом самостоятельно, если другое не указано в правилах проведения лотереи.

Выплата налога с лотерейного выигрыша имеет свои особенности:

  • даже минимальный выигрыш в размере 100 руб. подлежит налогообложению;
  • все суммы за год складываются, и налог рассчитывается с общей суммы;
  • даже в случае, если затраты превысили полученный доход, налог необходимо уплатить. Так, например, при затратах в 5 000 руб. и выигрыше в 1 000 руб. платится НДФЛ: 1 000 * 0,13 = 130 руб.

Справка! Самый большой выигрыш в лотерею в мире достался пенсионерке Глории Маккензи из Флориды – 590 млн долларов.   

Казино и букмекерские конторы

Налогообложение выигрыша на азартных играх в казино, например, с покера,  осуществляется по ставке 13% как для резидентов, так и для нерезидентов. И неважно, российское это заведение или иностранное, реальное или онлайн. Казино не вычитает налог из выигранной суммы. Оплата возлагается на гражданина.

Справка! Будьте осторожны, в интернете большое количество фальшивых букмекерских сайтов. С их помощью реализуются некоторые схемы интернет-мошенничества.   

Букмекерские конторы, где делаются ставки на спорт или другие события, в отличие от казино, обязаны вычесть НДФЛ сразу и на руки выдавать лишь сумму дохода за вычетом налога. Таким образом, человек, выигравший в букмекерской конторе, может не задумываться об оплате НДФЛ.

Более подробно о том, как будет браться налог с выигрыша в букмекерских конторах, смотрите в видео:

Телеигры

Ставка налога на выигрыш в телевизионных играх или викторинах зависит от того, носит ли эта викторина рекламный характер.

Рис. 2. Телеигра «Кто хочет стать миллионером»

Например, игра «Кто хочет стать миллионером» не носит рекламного характера, т.к. предлагает только денежные призы. Игра «Поле чудес» также не рекламная, т.к. призы в ней озвучиваются без указания марок – просто телевизор, просто музыкальный центр и т.д. Ставка НДФЛ в этом случае 13%.

Если викторина носит рекламный характер, т.е. в ней разыгрываются призы определенных торговых марок и производителей, то она относится к рекламным и облагается налогом на выигрыш в России по ставке 35%.

По закону, в случае получения приза, гражданин обязан оплатить НДФЛ самостоятельно. Если выиграны деньги, оплату производят организаторы.

Рекламная акция, конкурс

Очень часто магазины, торговые компании, производители проводят рекламные акции с целью повышения продаж. Призы, выигранные в этих акциях, облагаются налогом по ставке 35%. Если это деньги, то оплата производится организатором.

Особенность налогообложения – выигрыш на сумму меньше 4 000 руб. налогом не облагается.

Подарки

Подарки также могут облагаться налогом, за исключением случаев, если они подарены близкими родственниками или членами семьи: супругом, родителями или детьми, братьями или сестрами, дедушками или бабушками, внуками.

Рис. 3. Дом в подарок

Налогообложению подлежат подарки в виде:

  • недвижимости;
  • машины;
  • акций и прочих ценных бумаг, паев, долей.

Ставка – 13%.

Фото 3

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от № 354-ФЗ с 1 января 2019 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

  1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
  2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
  3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

То есть…

  • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
  • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Когда и как оплачивать налог

Фото 5

Конечно же никому не охота делить сорванный куш, особенно есть это сумма в десятки или сотни тысяч рублей. Но, закон есть закон. Выигрыш это ничто иное как доход физического лица и как все доходы облагается налоговым сбором в соответствии с НК РФ, ответственность за его сокрытие весьма строга. При нарушении данной обязанности с должника в принудительной форме будет списана необходимая сумма. Если речь идет о материальном призе, то приставы могут наложить на него арест.

Это тоже важно знать:Имущественный вычет при продаже квартиры, особенности получения в 2019 году Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос Звоните: 8 800 350-54-95

Если фортуна была на вашей стороне и вы выиграли автомобиль, квартиру или определенную сумму денег, для того что бы не стать закононарушителем, вам нужно будет сделать следующие шаги. Обратиться к организатору розыгрыша и оформить у него справку по форме 2-НДФЛ, в ней должно быть прописано, в какой сумме Вы получили доход. Позже вы запишите данную сумму в декорацию по форме 3-НДФЛ, вместе со всеми остальными доходами за год. Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля года следующего за тем, в котором Вы получили доход. Если вы не оплатите налоги до 15 июля, на них начнется начисление пени.

Так же советуем вам проверять налог на выигрыш, который за вас должны вносить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередки случаи когда оплата не производилась и человек становился нарушителем закона, сам того не подозревая.

Помните, вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо будет подать декларацию или официальное основание для освобождения уплаты налога.

Кроме этого, рекомендуем вам всегда ознакомиться с документацией, в которой указана сумма приза. Особенно если речь идет о материальном выигрыше: автомобиль, бытовая техника и т.д.

Размер подоходного налога с выигрыша в России

Независимо от того, сорвали вы Джек пот, выиграли автомобиль или путевку в Париж, в любом случае с вас вычтут определенный налог с выигрыша. Налог с выигрыша в лотерею в России и способ его оплаты зависит от нескольких факторов. Это сумма самого выигрыша, каким образом проводился розыгрыш, а так же на размер налога влияет гражданство победителя. Рассмотрим все факторы подробнее.

Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях

Таким налогом облагаются выигрыши, разыгранные стимулирующую лотерею. Под стимулирующими подразумеваются те розыгрыши, участие в которых является бесплатным, проводятся они обычно в рекламных целях.

Пример

Например, определенный товарный знак решил заявить о себе и провести лотерею в крупном ТЦ. Весь розыгрыш проводится за счет организатора, и по сути, победитель ничего не потратив, получает, к примеру новенький телефон или путевку в Турцию. Но, для того чтобы забрать свой выигрыш, ему нужно будет оплатить 35% от рыночной стоимости приза.

Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши

В России, все выигрыши с лотерейных розыгрышей облагаются ставкой в размере 13%. Именно по такой ставке работают все самые популярные государственные лотереи, это:

  • Гослото «6 из 45»,
  • Золотой ключ,
  • Лото миллион,
  • Первая национальная лотерея,
  • Лотеря «Победа»,
  • Гослото «5 из 36»,
  • Гослото «7 из 49»,
  • Золотая подкова.

Налог на выигрыш 30% для нерезидентов

Размеры налога 13 и 35 % распространяются только на граждан Российской Федерации. Если счастливчиком, получившим приз, окажется гражданин проживающий временно на территории Казахстана, или в Белоруссии и на Украине, то налог для него достигнет 30%. Это касается всех нерезидентов.

Это тоже важно знать:Имущественный вычет при продаже квартиры, особенности получения в 2019 году

Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея

В данном случае государственная поддержка никак не повлияет на размер облагаемой ставки. Все виды лотереи делятся строго на две части, лотерея стимулирующая (акционная, рекламная) – 35% и опасная лотерея (когда человек вкладывает определенную сумму в приобретение билета) – 13%. Организатор здесь не важен.

Фото 5

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35%. При этом, если выигрыш меньше руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма () вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно  рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2019 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2019 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом : – = .

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: * 35% =

Не следует уповать на то, что о подобном выигрыше налоговая служба не узнает. Налоговый кодекс обязывает раздатчика призов представлять в налоговую инспекцию сведения о получателе приза и о невозможности удержания налога за него. Поэтому, скорее всего, в ИФНС о потенциальном налогоплательщике есть информация, от которого налоговики ждут декларацию и уплату налога.

Налог на выигрыш

Налог на выигрыш в России

Жажда легких денег всегда волновала умы людей, не зависимо от того в какой стране он проживает. Ежегодно в мире продаются миллионы лотерейных билетов. И наша страна занимает в этом списке отнюдь не последние строки. За последние три года объем их продаж увеличился на 56%.

По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей. И каждому победителю нужно отдать налог на выигрыш в лотерею. А налог с выигрыша в лотерею делится на две категории 13% и 35%.

С какой суммы выигрыша платится налог

По законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тыс. рублей, то она не облагается налогом. Если вам повезло выиграть более крупную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, то выигрыш вы получаете в полном размере, но в конце года вам необходимо будет отчитаться по нему в налоговую службу. Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.

Какая сумма выигрыша не облагается налогом

Согласно нормативным актам, если сумма выигрыша менее четырех тысяч рублей, то платить налог с приза не требуется. Это относится не только к денежным формам, но и к вещам.

При определении — потребуется ли платить НДФЛ или нет, важно рассчитать рыночную стоимость объекта.

Большие сложности возникают, когда сумма выигрыша большая, и представлена не в форме денежных средств, а в виде определенного объекта, например, автомобиля, квартиры.

За такие предметы требуется отдать много денег, зачастую людям приходится либо отказываться от приза, либо быстро продавать полученный предмет, чтобы выплатить деньги государству.

Фото 6

Меры ответственности

  1. Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от сбора, который должен быть уплачен. Насчитывается за каждый месяц просрочки. Не может превышать 30% от размера сбора и быть меньше 100 р.;
  2. Штраф за уклонение – 20 % от величины налога. Если будет доказано, что уклонение было злонамеренным, санкции возрастут до 40%;
  3. В дополнение за каждый просроченный день начисляются пени. Они высчитывается так: процентная ставка рефинансирования делится на 300;
  4. Если долг превышает 300 т. р., нарушителю грозит тюремное заключение сроком до 1 года или штраф от 100 до 300 т. р., причем обязанности уплаты основного долга это не отменяет.

Азартные игры в казино

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в общем порядке – процент налога от выигрыша составляет 13%.

Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал — ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, должен быть запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино не предусмотрена.  А полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. Получением дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Примечательно, что в отличие от букмекерских организаций, доход, полученных в казино, облагается полностью. То есть сумма сделанных Вами ставок на расчет налога не влияет.

Пример №4: 21 декабря 2019 г. года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2019 г. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги г., то он обязан подать декларацию за 2019 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до г.  Кондратьев обязан перечислить сбор до г. в сумме руб. ( * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку руб. и выиграл руб. Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме ( * 13%).

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • http://nalogovaya.info/vidy/na-vyigrysh-v-lotereyu-v-rossii-s-kakoj-summy/
  • http://juresovet.ru/nalog-na-vyigrysh-v-rossii-s-kakoj-summy-kak-platit-s-vyigrysha-v-lotereyu/
  • https://yakapitalist.ru/finansy/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu/
  • https://1001urist.ru/nalogovoe-pravo/vyigrysh-v-lotereyu.html
  • https://finqa.ru/nalog-na-vyigrysh-v-loteree-gosloto/
  • http://fortunablog.ru/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu/
  • https://lotostat.ru/info/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-rossii/
  • https://bukvaprava.ru/articles/nalog-s-vyigrysha-v-lotereyu-v-rossii/
Игорь Николаевич
Игорь Николаевич
Используйте поиск на сайте, есть ответ почти на любой ваш вопрос
Задать вопрос

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн консультация юриста на сайте spravka2.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector